Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Содержание

Транспортный налог — 2020. Кто и почему может не платить :: Autonews

Транспортный налог обязаны выплачивать как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Налог привязан к мощности автомобиля, поэтому сумма для разных категорий отличается. Транспортный налог платится в региональную казну: в разных областях и субъектах страны действуют и разные коэффициенты, а также льготы по освобождению от налога. Какие категории граждан в 2020 году могут не платить транспортный налог?

Федеральные льготники

Водители, имеющие автотранспорт мощностью до 70 л. с., не платят транспортный налог. От транспортного налога освобождены легковые автомобили, которые выданы инвалидам через органы соцзащиты (мощность такого ТС не должна превышать 100 лошадиных сил). Также от налога освобождается сельскохозяйственная техника — тракторы, молоковозы, комбайны, машины для перевозки и внесения удобрений и ветеринарной службы.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Транспортный налог не платят герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство). Также государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.

Региональные льготники

Для многих категорий граждан сумма налога снижается или отменяется уже региональными властями. Это касается и пенсионеров. В одних городах пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога, в других — граждане платят половину суммы сбора или получают скидку. Налоговики учитывают мощность двигателя автомобиля и рассчитывают льготную сумму налога.

В Москве, например, как и в ряде других регионов страны, на освобождение от уплаты налога на транспорт может рассчитывать один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей, но только на одно транспортное средство.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Пользоваться льготой можно до достижения одного из детей совершеннолетия. От налога также в зависимости от региона освобождаются матери-одиночки.

Транспортный налог не платится за автомобили, которые используют службы защиты граждан: полиция, скорая помощь и МЧС. А также дорожно-ремонтные службы. От транспортного налога в регионах также могут освободить организации, которые обслуживают детсады, школы, перевозят пассажиров общественным транспортом (но не такси), помогают инвалидам на некоммерческой основе. Если автомобиль организации не облагается транспортным налогом, его владелец должен заявить о своем праве. Льгота выдается либо на один, либо на три года и обновляется после окончания срока действия.

Фото: Сергей Киселев / АГН «Москва»

Местные власти всегда самостоятельно устанавливают, кто имеет право не платить транспортный налог: это могут быть частные лица или организации.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Полный перечень категорий граждан, освобожденных от налога на транспорт, предоставляют сотрудники местного отделения инспекции Федеральной налоговой службы.

Владельцы угнанных машин

Федеральным законом от налогообложения транспортных средств освобождаются автомобили, находящиеся в розыске в связи с их угоном. Освобождение действует с месяца начала розыска машины до месяца ее возврата владельцу. Факт кражи транспортного средства подтверждается предоставлением в налоговую службу документа из МВД. Если машину смогли найти, то полиция сообщает об этом в ФНС и уплата транспортного налога возобновляется.

Владельцы электрокаров

Транспортный налог для электромобилей отменен не везде. На данный момент есть льготы только в ряде регионов. В Москве (с ноября 2019 года и до 2024 года) и Московской области владельцы электрических машин полностью освобождены от транспортного налога.

Автосервисы Autonews

Искать больше не нужно.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Гарантируем качество услуг.Всегда рядом.

Выбрать сервис

Такая же норма действует в Калуге и Калужской области, Кемеровской, Липецкой, Амурской, Иркутской областях, Кабардино-Балкарской Республике, а также в Санкт-Петербурге, Калининградской и Тюменской областях при условии, что мощность электродвигателя меньше или равна 150 лошадиным силам, а также в Курской области, если мощность электрокара не превышает 200 лошадиных сил. Эти льготы касаются только электрических транспортных средств, оснащенных исключительно электродвигателем, владельцы гибридных машин под данную категорию не попадают.

Владельцы машин на газу

С 1 января 2020 года в Ростовской области владельцев газомоторной техники на природном газе полностью освобождены от уплаты транспортного налога. В Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, Коми и Камчатском крае транспортный налог для машин на метане снизили в два раза.

Кроме того, преференции для владельцев автотранспорта на природном газе действуют в Ленинградской области, Санкт-Петербурге, Владимирской, Калининградской, Кировской, Калужской, Костромской, Кемеровской, Нижегородской, Курганской, Новосибирской, Сахалинской, Смоленской, Челябинской, Ярославской областях, а также в Забайкальском крае, Чувашии, Ханты-Мансийском автономном округе, Адыгее и Башкортостане.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Фото: Олег Лозовой / РБК

Транспортный налог: что изменится в 2021 году, как сэкономить и что будет, если не платить

Что такое транспортный налог, куда он идёт и почему его постоянно предлагают отменить

Транспортный налог появился в России в 2003 году взамен дорожного. И если последний зачислялся в дорожные фонды, а деньги оттуда шли непосред­ственно на обустрой­ство, строитель­ство и содер­жание дорог, то транс­портный просто поступает в региональ­ные бюджеты. Пред­полагалось, что и он будет распре­деляться на дорожные нужды, однако власти на местах не всегда пускают собранные таким образом средства на дороги, тратя их на что-то ещё. Например, на выплаты соцработ­никам или празд­ничные салюты.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Более того: не в каждом региональ­ном бюджете в принципе есть дорожный фонд.

Но особо радеющим за состояние отече­ственных дорог не стоит отчаиваться, ведь ещё есть акциз на топливо! Он, правда, зачисляется в федераль­ный бюджет. И, пускай и очень сложными путями, точно распреде­ляется на дорожные нужды.

Именно из-за наличия акциза депутаты с завидной регуляр­ностью предлагают вообще отказаться от транс­портного налога. Тем более, что изначально, когда вводился акциз, пред­полагалось, что именно он этот налог и заменит: сколько ездишь — столько и платишь. Но пока оба сбора существуют парал­лельно, причём транспортный налог начисляется за сам факт владения автомо­билем и не зависит от того, ездит машина или целый год стоит в гараже.

Транспортный налог рассчиты­вается исходя из мощности двигателя, стоимости автомо­биля и сроков реги­страции машины в ГИБДД. То есть платить его надо с момента, как машина поставлена на учёт, и до того, когда она будет с него снята. Постав­ленные на прикол автомобили

без регистрации налогом не облагаются.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Если автомобилист продал машину, не прекращая её реги­страцию, а новый собственник вопросом учёта вовремя не озаботился, то налог должен будет платить прежний собственник. Оспорить это можно лишь на основании договора купли-продажи.

Важно помнить и о том, что в Налоговом кодексе чётко прописано, что субъектом налого­обложения является гражданин, владеющий зареги­стриро­ванным транс­портным средством. А согласно Граждан­скому кодексу, владеть можно и на основании доверен­ности. Если налог хочет платить не основной собственник, а тот, кто владеет машиной по доверен­ности, то в налоговый орган надо подать соответ­ствующее заявление — чтобы там понимали, кому начислять налог.

Однако это не значит, что авто­владелец обязан извещать налоговую о приобре­тении автомобиля, а уж тем более о его продаже. Налоговая, благодаря взаимо­действию с ГИБДД, сама получает такую информацию. Но сбои всё-таки случаются и данные обнов­ляются с задержкой.

Россиянам напомнили, кто может не платить транспортный налог

МОСКВА, 18 янв — ПРАЙМ.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов В России некоторые категории лиц могут быть освобождены от уплаты транспортного налога. Как напоминает портал avto.ru, как сами налоговые льготы, их размер, так и категории граждан, которые могут на них рассчиты­вать, устанав­ливаются по большей частью региональ­ными властями.

Автомобилистов предупредили о новом ограничении с 1 февраля

На федеральном уровне от уплаты транс­портного налога освобождены только владельцы легковых машин, специально оборудо­ванных для исполь­зования инвалидами, а также автомобили с мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил, полученные через органы соцзащиты.

Что касается регионов, то издание приводит пример Москвы. В столице могут не платить транспортный налог:

  • Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награждённые орденом Славы трёх степеней.
  • ветераны и инвалиды ВОВ
  • ветераны и инвалиды боевых действий
  • инвалиды I и II групп
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принуди­тельного содер­жания, которые были созданы фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребёнка-инвалида,
  • владельцы "малолитражек", автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил включи­тельно. Но в этом случае льгота распространяется только на один автомобиль.
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье,
  • граждане, имеющие право на получение социальной поддержки,
  • россияне, принимавшие участие в составе подраз­делений особого риска непосред­ственное в испытаниях ядерного и термо­ядерного оружия, ликви­дации аварий ядерных установок на средствах вооруже­ния и военных объектах,
  • граждане, получившие или перенёсшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику,
  • один из опекунов инвалида с детства, признан­ного недееспособным по суду,
  • лица, имеющие транспортные средства, оснащённые исключи­тельно электриче­скими двигателями.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Поясняется, что льгота предостав­ляется физлицам только на одно зареги­стрированное на них транспортное средство.

В случае, если во владении находится авто­мобиль с мощностью двигателя более 200 л.с., то льгота распространяется только на одну группу — родители много­детных семей.

Чтобы не платить налог за автомобиль...

...который продан, утилизирован после аварии или реализован на торгах за долги – подайте заявление об уточнении сведений о своем имуществе в налоговую инспекцию

Когда с автовладельца снимается обязанность по уплате налога за автомобиль?

Идея проста: перестал быть собственником автомобиля – перестаешь платить налог. А возможно это по разным причинам: продал машину сам или ее продали на торгах за долги, утилизировали после аварии. Важно не ставить знак равенства между «перестал быть собственником» и регистрацией перехода права собственности после продажи автомобиля или реализации его на торгах либо регистрацией прекращения права собственности после утилизации.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Первое всегда раньше второго. Налог не уплачивается с даты первого события, а не регистрации в ГИБДД.

Почему уведомления об уплате налога приходят после продажи машины?

Транспортный налог всегда уплачивается за прошлый год. Если в ноябре 2019 г. вы продали машину, это не означает, что у вас купили и обязанность по уплате налога за тот период, когда автомобилем вы еще пользовались. В 2020-м вам будет нужно уплатить транспортный налог за неполный 2019 г. Таков закон.

Спустя месяц-другой после продажи машины есть смысл зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС – можно с помощью приложения «Налоги ФЛ» – и убедиться, что авто за вами более не числится.

Ну а если все же числится? Такое бывает, когда данные из ГИБДД еще не попали в ФНС либо переданы они были, но пока не обработаны налоговым органом из-за их большого объема, болезни или отпуска сотрудника, отвечающего за это. В таком случае через приложение «Налоги ФЛ» можно подать заявление об уточнении сведений о своем имуществе.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов К нему нужно приложить фото документов, подтверждающих продажу машины, – договор и акт передачи автомобиля. Это делается за несколько минут. Получив такое заявление, ФНС проверит данные и исключит автомобиль из списка вашего имущества. Налог платить не придется.

Что делать, чтобы не пришлось платить налог за уничтоженное или проданное на торгах за долги авто?

1

Если машина была уничтожена, понадобится документ о ее утилизации. Его нужно будет приложить к заявлению об уточнении информации об имуществе, которое можно подать через приложение «Налоги ФЛ».

Продажу автомобиля в рамках исполнительного производства также нужно будет подтвердить. Информация о торгах и их организаторе доступна на сайте ФССП. Результаты электронных торгов публикуются и доступны всем желающим за пару кликов. При подаче заявления об уточнении сведений об имуществе нужно будет указать площадку, на которой проводились торги, и номер лота.

Обязательно ли предоставлять документы, подтверждающие продажу или уничтожение авто?

Если документов не оказалось, можно без них подать заявление об уточнении информации об имуществе.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Налоговый орган сам запросит нужные сведения. Однако в заявлении нужно указать, где следует «копать»: автомобиль уничтожен или продан с торгов приставами. Это сэкономит всем время.

Из-за чего чаще спорят автовладельцы и налоговики?

Все споры сводятся к двум моментам: начислили налог за то, чего нет, либо начислили больше, чем было нужно.

Важно понимать, что чаще такое случается из-за нашего же нежелания проявить осмотрительность. Не зарегистрировались на Портале госуслуг. Не завели личный кабинет налогоплательщика. Не хотим раз в год проверять список имущества, на который ориентируется ФНС. Не сверили данные, например об автомобиле, который недавно приобрели. Стоит ли потом удивляться, что с ошибкой указана мощность, VIN чужой или за вами все еще числится автомобиль, собственником которого вы уже не являетесь, а отсюда и сумма налога больше?

Что делать, если требуют уплатить большую сумму налога?

В этом случае нужно подать жалобу на требование об уплате налога.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Использовать можно тот же личный кабинет налогоплательщика. Чаще этого достаточно. Ведь когда проблема очевидна и возникла она по вине налогового органа, ему нет смысла доводить дело до суда.

Если это не сработало, то придется все же идти в суд. Причем в суде обычно к первому заседанию проблему решают. Ведь ни один руководитель не захочет портить статистику своего подразделения – получить решение суда, в котором указано на наличие нерешенной проблемы гражданина. Это неблагоприятно отразится на премии и движении по службе.


1 Письмо Федеральной налоговой службы от 25 октября 2019 г. № БС-4-21/[email protected] «Об исчислении транспортного налога в случае уничтожения транспортного средства или реализации арестованного транспортного средства в рамках исполнительного производства до снятия его с регистрационного учета предыдущим владельцем».

Какие налоги платит ООО — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

В России существует несколько систем налогообложения. В зависимости от применяемой системы ООО и платит налоги. Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

ООО на ОСНО

На общей системе налогообложения компании обязательно работают с НДС. То есть с любой своей продажи начисляют налог на добавленную стоимость. Если ООО приобретает товары или услуги с НДС, сумму налога можно взять к вычету. ООО на ОСНО выгоднее работать с фирмами, которые облагают свою продукцию НДС.

НДС — квартальный налог. Заплатить его нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. С 2019 года НДС составляет 20 %.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Существенную долю среди налогов занимает налог на прибыль ООО. Ставка налога равна 20 %. Платится налог раз в три месяца до 28-го числа месяца, идущего после отчетного периода.

Если у ООО есть недвижимое имущество, нужно платить налог на него. Ставка зависит от региона, но чаще всего она равна 2,2 %.

Аналогичная ситуация с налогом на землю, его нужно платить при наличии соответствующего объекта у ООО.

Если в ООО есть транспорт, придется платить транспортный налог.

Компании на ОСНО платят в ФНС НДФЛ с доходов работников. Также, выплачивая работникам доход, с него нужно начислить и заплатить взносы. Все взносы, кроме взносов на травматизм, с 2017 года платятся в ФНС. Взносы на травматизм нужно перечислять в ФСС.

Сдавайте отчетность ООО через Контур.Экстерн

Отправить заявку

ООО на УСН

Упрощенцы освобождены от уплаты налога на прибыль и НДС.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Однако НДС придется заплатить, если ООО на УСН выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при осуществлении операций по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт ООО на УСН платит в общем порядке при наличии объектов.

Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников ООО. Налоги следует платить вовремя, чтобы избежать штрафов и пеней.

Основной налог упрощенцев — налог по УСН. Здесь может быть два варианта:

  • налог с доходов в размере 6 %;
  • налог с разницы между доходами и расходами в размере 15 %.

Вариант уплаты налога ООО выбирает при регистрации фирмы.

ООО на ЕНВД

Основной налог, который платит ООО на данной системе, — единый налог на вмененный доход.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов По сути он заменяет собой налог на прибыль.

ЕНВД можно применять ООО, оказывающим определенные виды услуг. Ставка налога равна 15 %. Налог платится независимо от дохода ООО в отчетном периоде. На сумму налога влияют физические показатели (площадь, количество транспортных средств и т.д.) и специальные коэффициенты.

В общем случае НДС ООО на вмененке не платят. НДС придется заплатить, если ООО выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт ООО на ЕНВД платит в общем порядке при наличии объектов.

Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме.

ООО на ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог платят организации, занимающиеся соответствующей деятельностью.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Ставка налога равна 6 %. Налог считается с разницы между доходами и расходами.

Налог платится по итогам года до 31 марта. Также по окончании полугодия ООО на ЕНВД следует перечислить авансовый платеж до 25 июля.

В общем случае НДС ООО на ЕСХН не платят. Заплатить НДС придется при ввозе заграничных товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт ООО на ЕНВД платит в общем порядке при наличии объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме. 

Транспортный налог и система Платон (нюансы)

Транспортный налог и система Платон, через которую собираются платежи по большегрузным авто, в период 2016–2018 годов не приводил к увеличению налоговой нагрузки на плательщика.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов А с января 2019 года ситуация кардинально изменилась. О том, как в этом плане увязаны сборы по транспортному налогу и системе Платон, а также о том, как обстоит дело с этими платежами на 2019-2020 годы, читайте в статье.

Правовой смысл облегченного порядка взимания платы в систему «Платон»

С началом работы системы «Платон» (в ноябре 2015 года) началась волна критики и негативных комментариев в отношении новых обязательных платежей. Кроме того, против системы «Платон» пытались бороться и юридическими методами.

Одной из основных претензий к новому сбору было то, что один и тот же объект (большегруз) облагается одновременно 2 платежами с примерно одинаковым назначением:

  • транспортным налогом (гл. 28 НК РФ), одним из основных назначений которого является содержание в приемлемом состоянии автодорог;
  • платой за проезд по федеральным автодорогам (постановление Правительства РФ от 14.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов 06.2013 № 504), средства от взимания которой также должны направляться на ремонт дорог.

Единственным отличием между этими «поборами» было то, что транспортный налог — региональный, а платежи в «Платон» — федеральные. Но для обычных владельцев большегрузов, вынужденных платить и то, и другое, на практике такая разница роли не играла.

О том, какие авто относятся к числу большегрузов, читайте в статье «Система Платон - какие машины под нее попадают?».

В связи с этим, несмотря на то что КС РФ в своем постановлении от 31.05.2016 № 14-П/2016 заключил, что плата в системе «Платон» не содержит признаков налога, жизнь владельцам тяжелых грузовиков решено было облегчить. Сделал это закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ, внесший очередные корректировки в НК РФ и позволивший снизить нагрузку плательщика транспортного налога за счет платежей в систему «Платон».

ВАЖНО! Данный порядок расчета транспортного налога затронул и порядок отнесения его сумм на расходы для целей расчета налога на прибыль (доходы).Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Общий смысл изменений: на суммы, пошедшие в зачет, нельзя одновременно уменьшить налоговую базу по прибыли (доходу). В рамках данного материала мы не будем останавливаться на этом моменте.

Об особенностях бухучета платы в «Платон» за большегрузы читайте в материале «Как отразить в бухучете плату в систему «Платон» — рекомендации Минфина».

Как работает закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 2019 года описанный ниже льготный порядок взимания платежей свое действие завершил. Он вводился временно, сроком до 31.12.2018. Поэтому с 01.01.2019 за большегрузы следует платить и ТН, и авансы в «Платон». Подробности см. в материале "Вычет на "Платон" отменяется".

В соответствии с редакцией НК РФ до 2019 года владелец большегруза имел право уменьшить сумму транспортного налога, причитающуюся к уплате за налоговый период (год), на сумму платежей в систему «Платон», сделанных за тот же период.

Если сумма платы в «Платон» превышала исчисленный транспортный налог, последний не платился вовсе.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Если платежи в «Платон» меньше, чем транспортный налог, доплате в региональный бюджет подлежала только разница.

Для обоснования права на уменьшение владелец грузового транспорта представлял в свою налоговую инспекцию пакет подтверждающих документов и заявление. Документы должны были содержать данные:

  • о владельце транспортного средства;
  • большегрузном (с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн) авто;
  • уплате платежей.

ФНС для этих целей рекомендует использовать отчеты, сформированные непосредственно в системе «Платон» (письма от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected], от 26.08.2016 № БС-4-11/15777).

О том, как получить доступ в личный кабинет системы, читайте в статье «Система "Платон" — личный кабинет пользователя (нюансы)».

Следует заметить, что для уменьшения налога не имеет значения, является плательщиком физлицо или юрлицо. Вместе с тем в порядке расчета налога есть различия: «юрики» считают налог сами, а «физиков» обсчитывает ФНС с последующей рассылкой уведомлений.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

См. также «Применение вычета по платежу в «Платон» не зависит от статуса «физика» — владельца большегруза».

Транспортный налог за 2019 - 2020 годы

С 1 января 2019 года, как было отмечено выше, вычет по транспортному налогу в размере платы за вред, который транспорт с разрешенной максимальной массой свыше 12 т причиняет дорогам федерального значения, отменен. То есть на сумму платежей в «Платон» больше нельзя уменьшить сумму налога.

В связи с этим упразднено и ограничение на учет расходов по налогу на прибыль - теперь всю сумму платы в систему «Платон» можно учитывать в составе прочих расходов (закон "О внесении изменений..." от 03.07.2016 № 249-ФЗ).

До 2018 года налогоплательщики не могли уменьшить налоговую базу по этому налогу на сумму платы в счет возмещения вреда, причиняемого автодорогам общего пользования федерального значения большегрузами, зарегистрированными в системе "Платон" (п.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов 48.21 ст. 270, п. 2 ст. 362 НК РФ).

С 2021 года порядок уплаты транспортного налога снова меняется. Как организации проверить и заплатить транспортный налог с 1 января 2021 г., рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.

Итоги

Изменения в НК РФ, внесенные законом № 249-ФЗ, были призваны снизить налоговую нагрузку для тех, кто одновременно уплачивает и транспортный налог, и платежи в «Платон». Снижение предусмотрено за счет возможности уменьшить сумму транспортного налога к уплате на платежи, внесенные в систему «Платон». Но эта возможность была временной (до конца 2018 года), и планов по продлению такого порядка больше никто не озвучивал. В 2019 - 2020 годах нагрузка на владельцев большегрузов увеличена. Они теперь платят и в систему «Платон» и транспортный налог в полном объеме. Но есть и плюсы: сумму платы в «Платон» можно учесть в расходах при подсчете налогооблагаемой прибыли.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Федеральный закон от 03.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов 07.2016 № 249-ФЗ
  • Письмо ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected]
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Снижать ли транспортный налог из‑за пандемии? Все мнения за и против

Из-за пандемии коронавируса россиянам могут снизить транспортный налог. В Госдуме предложили сократить его в 2020 году на 25%. Мера актуальна для регионов, которые вводили режим повышенной готовности. Предложение министру транспорта Евгению Дитриху представил депутат Василий Власов.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Для Подмосковья предложение актуально, так как губернатор региона Андрей Воробьёв 13 марта ввёл режим повышенной готовности из-за распространения коронавируса. Об этом «Радио 1» заявил инициатор предложения, депутат Василий Власов. Он считает снижение транспортного налога справедливой компенсацией и мерой экономической поддержки для жителей региона.

«Мы много раз предлагали вообще отменить транспортный налог в том виде, в котором он есть сейчас. Во многих странах он включён в стоимость топлива. Человек, который много ездит на автомобиле, много платит. Если он не использует транспортное средство или использует малолитражку, которая ест мало бензина, то платит меньше. Однако в этом году транспортный налог придётся платить. Во многих регионах, в том числе в нашем замечательном Подмосковье, вводился режим самоизоляции. Три месяца были закрыты все крупные компании, люди находились дома, коммерческий и личный транспорт стоял, так как у многих не было пропусков.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов В итоге три месяца люди автотранспортом не пользовались. Поэтому было бы правильным освободить их на эти три месяца от транспортного налога», – сказал Василий Власов.

У члена Общественного совета при Министерстве транспорта Подмосковья Андрея Мухортикова – двоякое отношение к снижению транспортного налога. Об этом он заявил «Радио 1».

«С одной стороны, понятно, что были карантинные меры, был ряд ограничений по бизнесу, кто-то потерял работу, кто-то – часть доходов. Желание помочь людям что-то сэкономить по-человечески вполне понятно. С другой стороны, транспортный налог – это налог обратной связи. Все доходы от него поступают в дорожные фонды, конкретно – в региональный дорожный фонд. Далее деньги тратятся на ремонт, содержание и эксплуатацию региональных автомобильных дорог, которых в Московской области – более 15 тыс км. Если в этот фонд сокращаются поступления, то, естественно, меньше дорог можно будет отремонтировать, сложнее будет с уборкой, содержанием и возможностью их строительства.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Эти деньги придётся брать где-то ещё. Где их взять? Не знаю, учитывая, что экономическая ситуация сложная», – сказал собеседник «Радио 1».

По словам Андрея Мухортикова, хотя в период ограничительных мер по дорогам Москвы и Подмосковья ездило намного меньше автомобилей, они всё равно требуют ремонта, уборки и обслуживания.

«Дороги ремонтируют не только из-за того, что по ним ездят. Самая большая проблема с ремонтом возникает в весенний период, потому что зимние перепады температур разрушают асфальт, а грязь и пыль на дорогах зависят от количества проезжающих машин не очень сильно. Если выпал снег, тоже неважно, есть машины или нет – всё равно надо убирать. Здесь линейной зависимости нет. Если понятно, откуда брать эти деньги, если всё просчитано, если у нас есть понимание того, что можно в этом году или в следующем отремонтировать чуть меньше дорог, – наверное, предложение о снижении транспортного налога можно принимать», – сказал эксперт.

Использование политики налогообложения транспортных средств для снижения транспортных выбросов: Обзор легковых автомобилей в Европе

Транспортные выбросы углекислого газа (CO 2 ) снизились не так сильно, как CO 2 во всех других секторах Европы.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Наряду с ограничениями на выбросы налоги могут помочь ускорить сокращение выбросов, давая потребителям стимулы для покупки автомобилей с низким уровнем выбросов, создавая эффект притяжения рынка. В нашем отчете представлен обзор политики налогообложения транспортных средств в Европе, чтобы проинформировать о том, как правительства могут побудить потребителей выбирать автомобили с низким уровнем выбросов и сократить выбросы CO 2 национальных автопарков.

Такие рынки, как Германия и Великобритания, предлагают потребителям сравнительно меньшие налоговые льготы для транспортных средств с низким по сравнению с высокими выбросами в диапазоне выбросов 0–200 граммов (г) CO 2 на километр (км), оцененном для этого отчета. Кривая налоговых платежей на этих двух рынках относительно сбалансирована, с минимальным увеличением затрат для владельцев автомобилей, выбрасывающих более 50 г CO 2 / км в случае Соединенного Королевства или более 95 г CO 2 / км для Германия.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Дуга кривой налоговых выплат более динамична во Франции. Он начинается как ступенчатая функция, похожая на кривые в Германии и Великобритании, но затем экспоненциально увеличивается, если автомобиль выбрасывает более 119 г CO 2 / км, а налоговые платежи ограничиваются 191 г CO 2 / км. В Нидерландах и Норвегии наблюдаются самые большие различия в кривых налоговых выплат. В Нидерландах четырехлетний налоговый платеж является кусочно-линейным в диапазоне 1-49 г CO 2 / км, а также выше 50 г CO 2 / км.Между 50 г CO 2 / км и 78 г CO 2 / км налоги на бензиновый автомобиль ниже, чем на гибридный электромобиль (PHEV), выделяющий 49 г CO 2 / км. В Норвегии кривая налоговых выплат также представляет собой ступенчатую функцию до 50 г CO 2 / км. Между 70 г CO 2 / км и 200 г CO 2 / км он является кусочно-линейным, с наиболее значительным изменением наклона при 126 CO 2 / км.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Четырехлетнее налоговое преимущество автомобиля с нулевым уровнем выбросов по сравнению с автомобилем с выбросом 200 г CO 2 / км является самым низким в Германии и составляет около 6000 евро, а самым высоким в Норвегии - почти 40 000 евро.

Основываясь на наших выводах, следующие рекомендации могут стимулировать покупку легковых автомобилей с низким уровнем выбросов за счет налоговой политики:

  • Создайте значительные налоговые льготы для автомобилей с низким уровнем выбросов в момент покупки. Налоговые платежи или налоговые льготы в момент покупки имеют большее влияние на выбор потребителя, чем ежегодные налоговые платежи.
  • Обеспечение постоянных налоговых льгот для транспортных средств с низким уровнем выбросов во время их использования. Более низкие налоги и более низкие общие затраты на потребление электроэнергии по сравнению с более высокими налогами и общей ценой за бензин и дизельное топливо могут служить стимулом для потребителей, чтобы выбрать автомобиль с электроприводом.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов
  • Учет выбросов от транспортных средств в рамках системы налогообложения служебных автомобилей. Корпоративные автомобили играют важную роль в Европе, поскольку на них приходится самая высокая доля регистраций новых автомобилей на таких рынках, как Франция, Германия и Великобритания.
  • Сбалансируйте и регулярно корректируйте налоговую систему, чтобы она была самоокупаемой. Чтобы обеспечить самодостаточную налоговую систему, налоги, связанные с транспортными средствами, должны учитывать все транспортные средства, обеспечивать, чтобы транспортные средства с высоким уровнем выбросов приносили налоговые поступления для предоставления налоговых льгот для транспортных средств с низким уровнем выбросов, и адаптироваться ежегодно или каждые два года к учитывать изменения в структуре рынка.
Сравнение налоговых обязательств для личного автомобиля в зависимости от выбросов СО2.
Технические характеристики электромобиля с аккумулятором (BEV), гибридного электромобиля (PHEV)
и бензиновых диапазонов основаны на сопоставимых моделях VW Golf.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Применимо для 2018 налогового года
(с апреля 2018 г.).

Да, пассажиры могут сэкономить деньги в соответствии с новым налоговым законодательством

Наши любимые избранные представители в Вашингтоне установили несколько хороших налоговых льгот для дополнительных льгот сотрудникам, связанным с транспортом.Они призваны побудить вас отказаться от своего злого, пожирающего бензин и извергающего загрязнения автомобиля по дороге на работу. Если ваш работодатель по-прежнему предлагает эти льготы с налоговыми льготами, вам, вероятно, следует воспользоваться этим, зарегистрировавшись. Но после неблагоприятного изменения, внесенного в Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), ваша компания, возможно, отказалась от этих преимуществ.

Ваша компания может по-прежнему выплачивать пособие на переезд для покрытия связанных с работой расходов на переезд. Но TCJA отменяет беспошлинный режим для этих надбавок.

Вот подробности того, как новый налоговый закон рассматривает эти дополнительные льготы.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов В отличие от большинства изменений TCJA, затрагивающих отдельных людей, это не хорошие новости.

Транспортные льготы: по-прежнему благоприятный налоговый режим для вас, но никаких вычетов для вашего работодателя больше нет.

Дополнительные транспортные льготы, которые я собираюсь объяснить, по-прежнему рассматриваются как не облагаемые налогом льготы в определенных пределах. Это означает, что если ваш работодатель предоставляет их, их стоимость - в этих пределах - не включается в вашу налогооблагаемую зарплату.Таким образом, вы не должны будете платить федеральный подоходный налог, подоходный налог штата (если применимо), налог на социальное обеспечение или налог на медицинское страхование с стоимости. TCJA ничего из этого не изменил. Таким образом, если ваша компания по-прежнему платит за эти льготы, они по-прежнему не облагаются налогом в пределах, указанных ниже. Все идет нормально.

TCJA навсегда отменил отчисления работодателя на стоимость этих льгот на 2018 год и далее.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Поэтому неудивительно, если ваша компания теперь не желает оплачивать эти дополнительные расходы, потому что она больше не может вычитать стоимость.Это бизнес 101. Однако вы все равно можете сделать что-то, что принесет вам некоторую экономию на налогах. Так что продолжайте читать.

Проездные на общественный транспорт

В 2018 году предоставленные работодателем проездные на общественный транспорт для поездов, метро и автобусных систем не облагаются налогом до максимальной суммы в 260 долларов в месяц. Если ваша компания по-прежнему платит за эту выгоду, хорошо. Подпишитесь на это.

Если ваша компания больше не платит за это пособие, потому что она больше не может вычитать стоимость, она может предложить механизм снижения заработной платы, который позволит вам откладывать до 260 долларов в месяц из вашей зарплаты за 2018 год для оплаты транзитных проездных документов своим собственные деньги.Таким образом, вы платите за проездные билеты в долларах до налогообложения.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Например, предположим, что вы откладываете максимум 260 долларов в месяц на оплату проездных на поезд. Если вы входите в категорию 24% федерального подоходного налога, вы можете сэкономить 987 долларов в год на федеральных подоходных налогах, налогах на социальное обеспечение и Medicare. Вы также можете сэкономить на подоходном налоге штата.

Вот руб. Благодаря TCJA ваша компания больше не может удерживать отложенную вами зарплату. Даже в этом случае ваша компания может продолжать предлагать меры по снижению заработной платы, потому что вы покрываете расходы своими деньгами.Ваша компания только теряет право вычесть эту стоимость.

Вот стратегии экономии налогов, о которых не знает большинство американцев
Парковка

В 2018 году предоставляемые работодателем стоянки также не облагаются налогом до ежемесячного лимита в 260 долларов США. Вы можете получить эту скидку в дополнение к не облагаемым налогом 260 долларам в месяц за проездные.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Например, вы можете получать 260 долларов в месяц на оплату поезда плюс еще 260 долларов на оплату парковки и поездки на станции.Или вы можете просто поехать на работу и получить $ 260 в виде не облагаемых налогом долларов, чтобы покрыть расходы на парковку возле офиса.

Еще раз, если ваша компания больше не платит за это пособие, потому что она больше не может вычитать затраты, она может предложить механизм снижения заработной платы, который позволяет вам откладывать до 260 долларов в месяц из вашей зарплаты 2018 года на оплату парковки. на свои деньги. Таким образом, вы платите долларами до налогообложения. Допустим, вы откладываете 260 долларов в месяц на проездные на поезд и еще 260 долларов на парковку и катание.Если вы относитесь к категории 24% федерального подоходного налога, вы можете сэкономить 1974 доллара в год на федеральных налогах. Неплохо для обращения в компанию.

И снова ваша компания больше не может удерживать отложенную вами зарплату благодаря TCJA. Даже в этом случае ваша компания может продолжать предлагать меры по снижению заработной платы, потому что вы покрываете расходы своими деньгами.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Ваша компания только теряет право вычесть эту стоимость.

Возмещение расходов на переезд, связанных с работой, больше не облагается налогом

До TCJA ваш работодатель мог покрывать соответствующие расходы на переезд, связанные с работой, возмещая вам или оплачивая расходы непосредственно третьей стороне.В любом случае, льгота не облагалась федеральным подоходным налогом. К сожалению, TCJA отменяет беспошлинный режим на 2018–2025 годы, если вы не являетесь действующим военнослужащим и не переезжаете из-за постоянной смены места службы.

Хорошая новость: ваша компания все еще может предоставлять эту выгоду, потому что она все еще может вычитать затраты. Если это так, вы выходите вперед, даже если все, что платит компания, теперь рассматривается как дополнительная налогооблагаемая заработная плата. И ваша компания может даже захотеть «увеличить валовой доход», чтобы покрыть дополнительные налоги, которые вы должны будете заплатить.Скрещенные пальцы!

Еще одна вещь: если вы сами оплачиваете связанные с работой расходы на переезд, вычеты за 2018–2025 годы не предусмотрены, если только вы не являетесь действующим военнослужащим и переезжаете из-за постоянной смены места службы.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Итог

Если ваша компания все еще оплачивает транспортные расходы, воспользуйтесь преимуществом. Если нет, я надеюсь, вы сможете подписаться на сделку по снижению заработной платы, которая снизит ваши налоги. Чем выше ваша налоговая категория, тем больше вы можете сэкономить. Если ни один из вариантов недоступен, я чувствую вашу боль.Я также сожалею о потере режима льготного налогообложения в отношении транспортных расходов, связанных с работой. Новый налоговый закон дает и отнимает.

льгот пригородных поездов | Соответствующие расходы, лимиты взносов и др.

Большинство сотрудников ожидают определенных льгот на рабочем месте, таких как медицинское страхование или пенсионные планы. Но создание уникальных и привлекательных льгот, таких как льготы для поездок на работу, может повысить ваши шансы на привлечение и удержание лучших талантов.

Льготы на проезд популярны не только в больших городах с широко распространенными системами общественного транспорта.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Любой работодатель может подарить сотрудникам льготу по пригородному налогу. Подробнее о льготах для поездок на работу - ниже.

Что такое льготы при поездках на работу?

Командные льготы - это дополнительные льготы, которые покрывают транспортные расходы работника в долларах до налогообложения. Транспортные пособия освобождены от удержания подоходного налога, налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA) и федерального налога по безработице. Сотрудники могут использовать средства на соответствующие расходы, например на проезд в общественном транспорте и парковку.

Предложение льгот при поездках на работу снижает транспортные расходы сотрудников и побуждает их пользоваться общественным транспортом, что особенно полезно в перегруженных городах.

Работодатели и служащие могут вносить вклад в план вознаграждений работника на поездку. Однако ваш совокупный взнос должен быть ниже пределов взносов IRS, которые будут объяснены позже.

Дополнительные льготы при транспортировке

Сотрудники могут использовать средства для покрытия транспортных расходов и расходов на парковку.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Транспортные расходы: Сотрудники могут использовать свои средства на оплату проезда, чтобы покупать проездные (например, проездные, жетоны, ваучеры и т. Д.) На общественный транспорт. К общественному транспорту относятся автобусы, поезда, метро, ​​паромы или автомагистрали, в которых есть не менее шести пассажирских мест.

Расходы на парковку: Коммунальные льготы также могут использоваться для покрытия расходов на парковку. Сотрудники могут использовать доллары до уплаты налогов для оплаты парковки на работе или рядом с ней. Также сотрудники могут использовать денежные средства для оплаты парковки на территории общественного транспорта или рядом с ней.

Не все расходы, связанные с транспортировкой, включены в состав льгот при поездках на работу. Например, сотрудник не может использовать фонды льгот на проезд для оплаты таких вещей, как бензин или страхование автомобиля.

Лимиты взносов IRS

IRS устанавливает лимиты взносов как на транспортные расходы, так и на парковку.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов На 2021 год оба лимита одинаковы:

  • 270 долларов США на одного сотрудника в месяц на транспортные расходы
  • 270 долларов США на сотрудника в месяц на оплату парковки

Опять же, совокупный взнос вас и вашего сотрудника не может превышать 270 долларов в месяц в 2021 году.Тем не менее, ваш сотрудник может выбрать участие в обоих планах выплаты пригородных льгот (транспорт и парковка), если это применимо.

До принятия Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года сотрудники также могли использовать доллары до уплаты налогов для покрытия до 20 долларов в месяц на расходы, связанные с ездой на велосипеде. Сотрудники больше не могут использовать льготы при поездках на работу на велосипеде.

Обязаны ли работодатели предоставлять льготы при поездках на работу?

В большинстве городов предлагать сотрудникам льготы при поездках на работу - это ваше решение.

Но в некоторых городах, таких как Сан-Франциско, Нью-Йорк и Вашингтон, округ Колумбия, требуется, чтобы вы предлагали льготы на проезд, если у вас есть определенное количество сотрудников, работающих полный рабочий день.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Если вы обязаны предлагать льготы для поездок на работу, поговорите с местными транспортными властями. Они могут помочь вам создать и управлять вашей программой льгот на работу пригородных поездов.

Пособия на проезд и экономия на налогах

Поскольку пригородные льготы являются вычетом до вычета налогов, они могут уменьшить сумму, которую ваши сотрудники платят в фонд заработной платы и подоходный налог.Когда сотрудники вносят взносы в свой план пособий при пригородных поездках, они должны меньше платить по федеральным подоходным налогам, налогам на медицинские услуги и социальное обеспечение.

Предлагая льготы для поездок на работу, работодатели также могут сэкономить на налогах. Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь - это налоги работодателя и работника, то есть вы и работник должны вносить равные 7,65% от заработной платы работника. Когда сотрудник должен меньше по налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы тоже должны меньше.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Допустим, сотрудник получает брутто-зарплату в размере 2000 долларов в месяц.Их ответственность FICA составляет 153 доллара в месяц (2000 долларов X 0,0765). И ваша ответственность FICA составляет 153 доллара в месяц для этого сотрудника.

Теперь предположим, что служащий вносит 200 долларов в месяц в свой план вознаграждений при поездках на работу. Поскольку их налогооблагаемая заработная плата теперь составляет 1800 долларов (2000-200 долларов), вы и ваш сотрудник будете должны только по 137,70 долларов каждый.

Это уменьшает ваши налоговые обязательства FICA для этого сотрудника на 183,60 доллара в год [(153 доллара - 137,70 доллара) X 12).

Если у вас более одного сотрудника, ваша налоговая экономия на FICA на конец года может увеличиться.

Транзитный вычет для работодателей

Раньше предприятия могли требовать вычета из федерального подоходного налога с суммы, которую они внесли в программу льгот для пригородных поездов.

Однако Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 г.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов отменил вычет за проезд для работодателей. Вы больше не можете вычитать отчисления на пособие на пригородные перевозки.

Несмотря на то, что вы не можете претендовать на вычет за проезд, вы все равно можете сэкономить на налоге на заработную плату за счет льгот на проезд.

Создание программы льгот для пригородных поездов

Если вы решили предложить программу льгот для поездок на работу или если ваша компания находится в городе, который требует ее, вам необходимо знать обязанности своего работодателя.

Вы можете использовать стороннего администратора для настройки вашей программы. Как правило, вам нужно будет платить гонорар за каждого сотрудника. Или вы можете создать свою учетную запись и управлять ею через местное транспортное агентство.

После того, как вы настроите программу, сотрудники должны зарегистрироваться для получения льгот.Обучите своих сотрудников программе и подробно обсудите правила программы. Сделайте доступной информацию о том, как они могут зарегистрироваться, на что могут быть использованы средства, сколько они могут внести и вносите ли вы также свой вклад в их планы.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Сотрудники должны сообщить вам, какой вклад они внесут в свой план. Помните, что вы и ваш сотрудник можете вносить в общей сложности не более 270 долларов США на программу в месяц.

При зачислении сотрудников вам необходимо скорректировать платежную ведомость.Если вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы, введите суммы взносов сотрудника как вычет до налогообложения. Таким образом, вы можете удерживать правильную сумму налогов, платить сотруднику и добавлять его взнос в его план льгот при пригородных поездках.

Хотите упростить расчет заработной платы? Онлайн-сервисы расчета заработной платы компании Patriot предоставляют доступный, точный и надежный способ управления расчетом заработной платы. Наше онлайн-программное обеспечение создано для занятых владельцев малого бизнеса. Получите бесплатную пробную версию сегодня!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Дорожные сборы в разных странах

Общий принцип взимания автомобильного налога заключается в том, чтобы побудить потребителей покупать экологически чистые и небольшие автомобили. Чем меньше топлива потребляет ваш автомобиль, тем меньше ущерб от него для окружающей среды.

Сам налог взимается иначе. Кое-где он включается в НДС, затем включается в регистрационный взнос или технический паспорт, плюс годовой платеж (в Испании). В некоторых местах транспортный налог включен в стоимость топлива, а платежи в федеральный бюджет или бюджет муниципального уровня происходят с каждой единицы купленного бензина (США).Средняя ставка «налога на топливо» в США, который включает федеральные и местные сборы, составляет около 45 центов. Американские владельцы электромобилей вообще не платят налоги. Периодически встает вопрос о назначении для них транспортного налога, но это пока не решено.

Несомненно, к преимуществам такого подхода к взиманию транспортного налога можно отнести полное отсутствие бюрократии и потери времени на оформление расписок, а также справедливость.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Ведь оплата пропорциональна интенсивности использования автомобиля.Из недостатков - удорожание топлива.

В то же время в каждой стране действуют льготные тарифы по транспортным налогам. Например, в Испании многодетным семьям может быть предоставлена ​​скидка 50%, при этом таксисты и инвалиды полностью освобождены от уплаты налогов. В Украине льготами пользуются чернобыльцы, ветераны войны и чернорабочие.

Во Франции размер налога зависит от степени чистоты выхлопных газов и мощности двигателя. Большинство «грязных» автомобилей (внедорожные «монстры» или суперкары) облагаются налогом по наивысшей ставке.В 2006 году французское правительство приняло ряд мер, всячески поощряющих граждан к приобретению экологически чистых автомобилей.

Дания делает то же самое, где НДС при покупке автомобиля достигает 175% от его стоимости. Для сравнения: в Израиле это 117%, в Бельгии - 20%, в Великобритании - 15%.

Кроме того, власти каждой страны могут ввести обязательное страхование.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Например, в Израиле нет транспортного налога, но требуется обязательное и дополнительное страхование автомобиля.

В Китае правительство всячески поддерживает покупателей малолитражек. Снижены налоги на покупки и доступны беспроцентные ссуды. Это включает в себя широкую рекламу экологически чистых автомобилей в СМИ. Например, автомобили объемом не более одного литра ежегодно облагаются налогом в 300 юаней (около 45 долларов). Но это в Пекине, где традиционно такие сборы выше, чем в других городах. Однако максимальная годовая ставка не так критична - 480 юаней (чуть больше 70 долларов).

В Германии единый транспортный налог (плата за объем двигателя и за объем выбросов СО2) введен в 2009 году.

В Японии получить разрешение на покупку автомобиля можно только после подачи документа о наличии парковочного места (цена около 1000 долларов за 1 парковочное место).

Транспортный налог в Японии делится на три вида:

1) При покупке автомобиля - около 5% от его стоимости;

2) При регистрации авто зависит от массы вашего автомобиля и объема двигателя;

3) Годовые выплаты также зависят от массы и его объема двигателя (примерно 50-500 долларов).Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

В Австралии транспортный налог для всех составляет 10% от стоимости автомобиля (5% для грузовиков), плюс автомобили стоимостью более 57 000 долларов облагаются налогом «на роскошь» - 33% от стоимости автомобиля.

В Сингапуре иметь машину и водить ее - очень дорогое удовольствие.

Опасаясь, что неконтролируемое количество транспортных средств приведет к пробкам, правительство Сингапура ввело ряд мер по регулированию владения и использования автомобилей.

К ним относятся Свидетельство о праве (COE), система транспортных квот, дорожные налоги и электронные дорожные сборы, а также обязательная регистрация транспортных средств в Департаменте наземного транспорта.

Свидетельство о правах, выданное правительством Сингапура в мае 1990 года, является частью программы по сокращению увеличения количества частных транспортных средств на дорогах страны. Ежегодный прирост количества автомобилей не должен превышать 3%. Свидетельство о праве является одним из самых противоречивых и горячо обсуждаемых документов государственной политики, когда-либо применяемых правительством Сингапура, поскольку это запретительная мера.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Любой, кто хочет купить автомобиль в Сингапуре, должен соревноваться за право купить автомобиль, т.е.е. приобрести COE, ежемесячное количество которых ограничено.

Схема получения COE следующая:

1. Для начала вам необходимо оформить Сертификат и принять участие в лотерее на вашу категорию автомобиля. Всего 7 категорий, но для граждан подходят «малый», «средний» и «люкс».

2. Розыгрыш Сертификата проводится с 1 по 7 числа каждого месяца.

3. Вы можете делать ставки через Интернет или через агента и оплачивать ставку через большинство местных банкоматов.

4. 50% вашей ставки будет передано организаторам лотереи.

5. Каждый претендент имеет право на участие только в одной лотерее. Злоумышленники исключаются из участия в лотерее. Это правило не распространяется на компании и организации. Для большинства категорий автомобилей Сертификат не подлежит передаче.

6. Победитель оплачивает премиальную квоту. Транспортное средство без права передачи необходимо зарегистрировать в течение 6 месяцев; с правом перевода - в течение 3 месяцев.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

COE позволяет вам иметь собственный автомобиль в течение 10 лет, после чего автомобиль либо отправляется на утилизацию, либо продается в другую страну. Есть и третий вариант - перерегистрировать ЦБ на ближайшие 5-10 лет.

Это правило не распространяется на определенные типы транспортных средств, такие как автобусы, школьные автобусы и машины скорой помощи.

Все автомобили, ввозимые в Сингапур, облагаются обязательными таможенными пошлинами в размере 31% от адвалорной стоимости.

Существует также регистрационный сбор: 1000 долларов для частных автомобилей и 5000 долларов для служебных автомобилей.

Кроме того, при первичной регистрации автомобиля (нового или подержанного) взимается дополнительный регистрационный сбор - 140% от рыночной стоимости.

Это делает цены на автомобили очень высокими по сравнению с США или Европой.

Электронный дорожный сбор - очередная попытка бороться с пробками в часы пик. На некоторых дорогах, особенно в центральной части города, введена система платных проездных, причем в час пик с 8:30 до 9:00.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов взимается повышенная комиссия.

Итак, давайте посмотрим, сколько будет стоить ваша собственная машина в Сингапуре.

Полная стоимость автомобиля: РМ + цена автомобиля + регистрационный сбор + дорожный налог + дополнительный регистрационный сбор (140% от цены) + таможенная пошлина (31% от цены).

Некоторые примеры:

1. Audi A4 1.8 - 182 000 долларов.

2. BMW 328 - 238 000 долларов.

3. Mercedes E200 - 201 902 доллара.

4. Volvo 940 Turbo Estate 2,0 - 160 753 доллара.

Какое решение? Воспользуйтесь общественным транспортом или попросите свою компанию предоставить вам машину как сотруднику.

При покупке автомобиля старше 10 лет обращайте особое внимание на Свидетельство о праве собственности. Он должен быть выдан на 10 лет, так как пятилетний сертификат по истечении этого срока не продлевается.

Большинство сингапурских водителей стараются избавиться от машины 10-летней давности, а не возобновлять COE в течение следующих 10 лет.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Обычно 10-летние автомобили продаются за границу на запчасти.

Спасибо, что прочитали, и не забудьте подать заявление на получение международных водительских прав.Это поможет вам купить и зарегистрировать автомобиль в новой стране без дополнительных вопросов о вашем национальном водительском удостоверении.

Налог на пробег

миль (VMT) | Финансирование шоссе

Ключевые выводы

  • Будущее финансирования американских автомагистралей было предметом многочисленных политических дискуссий на протяжении десятилетий. Хотя многие штаты повысили ставки налога на моторное топливо за последнее десятилетие, федеральное правительство не обновляло налог на газ с 1993 года.
  • Налог на моторное топливо - это относительно хорошо разработанный налог, который действует как плата с пользователей, увеличивая доход для финансирования системы автомобильных дорог. Налог также направлен на противодействие негативным побочным эффектам, вызванным вождением автомобилей, работающих на бензине, и их вкладом в заторы.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов
  • Налоговые поступления на милю проезда транспортного средства (VMT) сокращаются в реальном выражении, тогда как расходы растут в реальном выражении. В 1994 году легковой автомобиль в среднем проезжал 20,7 миль на галлон (MPG), а водители платили 3.2 цента в виде государственного и федерального налога за VMT. В 2018 году легковой автомобиль в среднем стоил 24,4 миль на галлон, а водители платили всего 2,1 цента за VMT.
  • Расхождения между налоговыми поступлениями и расходами на шоссе будут ухудшаться по мере улучшения экономии топлива, если налоговые ставки не индексируются с учетом инфляции или если доля электромобилей (электромобилей) растет.
  • Одним из решений является финансирование автомагистралей за счет налогообложения пройденных миль транспортных средств. Вместо того, чтобы использовать налоги на автомобили или моторное топливо в качестве прокси для транспортных средств, налог, взимаемый непосредственно с миль, приближает к отражению внешних эффектов и приближению стоимости содержания дороги для каждого транспортного средства.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов
  • Федеральная налоговая ставка VMT должна в среднем 1,7 цента за милю для покрытия расходов дорожного фонда. Фактическая ставка на транспортное средство должна дифференцироваться в зависимости от веса на ось.

Введение

Автомагистрали

в Америке в основном финансируются за счет государственных, местных и федеральных налогов на моторное топливо. Штаты взимают эти налоги с 1919 года, а к 1932 году, когда был введен федеральный налог, тогдашние 48 штатов и округ Колумбия собирали налоги на моторное топливо.[1] Сегодня сочетание возросшей экономии топлива, роста продаж электромобилей (EV) и инфляции поставило под сомнение устойчивость этих налогов как механизма финансирования транспортной системы будущего.

По поводу финансирования строительства автомагистралей Америки ведутся серьезные политические дебаты, и они, вероятно, будут продолжаться. В то время как 36 штатов повысили ставки налога на моторное топливо за последнее десятилетие, федеральное правительство не обновляло налог на газ с 1993 года [2].Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов В связи с действующей программой финансирования, Законом об исправлении положения в наземном транспорте Америки (FAST Act), срок действия которого истекает в этом году, Конгресс должен решить, как оплачивать трастовый фонд для автомобильных дорог в ближайшие годы.Поступления от федерального налога на моторное топливо не будут покрывать прогнозируемые расходы по текущей налоговой ставке, поэтому единственные варианты для законодателей - либо выделить средства общего фонда, либо увеличить налоги. По оценкам Бюджетного управления Конгресса (CBO), к концу 2021 года в Целевом фонде для автомобильных дорог закончатся деньги, и прогнозируется, что дефицит составит почти 70 миллиардов долларов в первые годы после истечения срока финансирования в соответствии с Законом о FAST [3].

В идеале финансирование должно поступать от бенефициаров системы, что является еще одним способом сказать, что люди, которые ездят по дорогам, должны финансировать дороги.Это не новая идея; это просто возврат к традиции.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Президент Рональд Рейган однажды заметил, что «выдающаяся система автомобильных дорог [нашей] страны была построена на принципе платы за пользование - те, кто получает выгоду от использования, должны участвовать в его стоимости». [4] Технологические разработки, упомянутые выше, означают время Возможно, законодатели приехали, чтобы пересмотреть вопрос о том, кто должен платить за дороги и как они должны это делать.

Если политики по-прежнему стремятся финансировать транспорт за счет налогов, взимаемых с транспорта, необходимы изменения.За последние десять лет финансирование автомагистралей все чаще оплачивается из общего фонда федерального правительства. Следовательно, все платят за дороги, даже если они не ездят по ним. Одно из возможных решений, которое могло бы восстановить систему сборов с пользователей, - это взимать налог с пройденных миль транспортного средства (VMT).

В этой статье исследуется возможное долгосрочное решение для изменения структуры транспортных налогов, чтобы еще раз воплотить принцип пользовательских сборов.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Хорошо продуманный налог?

Федеральный акциз на моторное топливо взимается с 1932 года.Первый сбор составлял 1 цент за галлон и первоначально был мерой по сокращению дефицита после Великой депрессии. В 1941 году ставка была увеличена до 1,5 цента, чтобы помочь финансировать Вторую мировую войну, и снова увеличилась до 2 центов во время войны в Корее. В 1956 году ставка была увеличена до 3 центов, и был учрежден Целевой фонд автомагистралей для финансирования новой системы автомагистралей между штатами. С тех пор ставка увеличилась в пять раз и составила сегодня 18,4 цента (включая 0,1 цента, зарезервированную для Фонда протекающих подземных резервуаров).Некоторые штаты взимали налоги на моторное топливо с 1919 года, и все штаты (включая тогдашние территории Аляски и Гавайи) и округ Колумбия ввели налог на моторное топливо к 1946 году [5]. Средняя ставка акцизного налога штата в 2020 году составляет 25,6 цента, но бензин облагается налогом по средней ставке 36,4 цента за галлон с учетом других налогов.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов [6]

Дизельное топливо облагается налогом по ставке 24,3 цента за галлон на федеральном уровне и по комбинированной ставке (все налоги штата и местные налоги) в размере 37,5 цента на уровне штата.Ставка немного выше, чтобы отразить тот факт, что автомобили с дизельным двигателем часто больше и поэтому несут больше повреждений на дорогах, чем автомобили с бензиновым двигателем [7].

Налог на моторное топливо относительно хорошо разработан и направлен на улавливание негативных внешних эффектов, вызванных вождением автомобилей, работающих на бензине, с учетом затрат, связанных с износом дорог, заторами и загрязнением. Налоги, нацеленные на рыночную деятельность, которая порождает отрицательные внешние эффекты, называются налогами Пигувиана.С точки зрения Пигувиана, налог на моторное топливо - один из лучших вариантов политики, используемых для смягчения внешних эффектов, связанных с автомобильным транспортом [8].

id = «Числа» Двигатели внутреннего сгорания могут быть шумными и грязными, а налог на моторное топливо направлен на то, чтобы компенсировать их стоимость для общества.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Налоги на моторное топливо также выступают в качестве платы с пользователей, когда количество приобретенного топлива служит приблизительным показателем вклада водителя в износ дорог. Добавляя дополнительную плату к вождению, налог может побудить водителей учитывать использование дорог при принятии решения о том, где им жить и как часто ездить.Согласно «принципу выгоды», люди, использующие систему шоссе, также должны платить за содержание системы шоссе. [9] Это означает, что в идеале налог на моторное топливо будет облагать водителей налогом на основе пропорционального ущерба, который они наносят дорогам, среди прочих внешних факторов.

На федеральном уровне поступлений от налогов на моторное топливо недостаточно для покрытия транспортных расходов с 2008 года, и нет оснований полагать, что эта тенденция обратится сама собой. Напротив, ситуация может ухудшиться из-за технологических достижений и регулирования, таких как стандарты корпоративной средней экономии топлива (CAFE).Стандарты CAFE приводят к повышению MPG и могут способствовать переходу на автомобили, работающие на альтернативном топливе, что означает, что использование налога на моторное топливо в качестве платы за пользование будет более сложной задачей по мере производства большего количества электрических и экономичных транспортных средств.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов [10] Это развитие продолжалось в течение десятилетий, что привело к тому, что центы, полученные от налогов на моторное топливо за VMT, со временем снизились, и так будет продолжаться [11]. По оценкам Управления энергетической информации США, к 2050 году потребление газа сократится на 19 процентов.[12]

Рисунок 1.

Хотя традиционные налоги на моторное топливо со временем устареют, они могут стать подходящим политическим инструментом в краткосрочной перспективе для большинства государств. Одной из самых больших угроз против налога являются электромобили (EV), поскольку эти автомобили не вносят вклад в фонды государственных дорог или федеральные фонды шоссе. В настоящее время в США насчитывается менее двух миллионов электромобилей из более чем 268 миллионов автомобилей, что означает, что упущенная выгода от электромобилей по-прежнему остается низкой.[13] Однако один прогноз предполагает, что к 2028 году электромобили могут составить 17,5% продаж автомобилей в США.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов [14] Это будет проблемой для штатов и федерального правительства в долгосрочной перспективе, но такой штат, как Калифорния, где электромобили и гибриды уже составляют почти 8% продаж автомобилей, может пострадать раньше.

Иногда возникало сопротивление налогам на электромобили на том основании, что они экологически более предпочтительны по сравнению с традиционными автомобилями, работающими на газе, и, таким образом, создают меньше внешних эффектов. Хотя это верно - электромобили производят меньше чистых выбросов углерода, - это не учитывает единственную самую большую функцию текущего режима налогообложения моторного топлива (финансирование дорог) или самые большие внешние эффекты, связанные с вождением автомобилей (износ).

На федеральном уровне налоги на моторное топливо весьма значительны. В этом году истекает срок действия текущего инструмента финансирования Трастового фонда, Закона о FAST, а это означает, что федеральные политики должны решить, как будет выглядеть будущее финансирование (или, возможно, расходы) федеральных дорог.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Для действительно долгосрочного решения по финансированию расходов на автострады в Соединенных Штатах директивным органам следует рассмотреть альтернативы простому повышению ставки налога на моторное топливо или найти способ снизить общие затраты.

В следующем разделе объясняется, почему налоги на моторное топливо требуют обновления, путем анализа динамики доходов от налога на моторное топливо, выраженных в центах на пройденную милю.

Позвольте числам говорить

Если мы посмотрим на простую метрику - сбор государственного налога на VMT, показанный ниже, - он показывает, что доходы были относительно стабильными в течение последних двух десятилетий, но резко снизились с 1970-х годов.

Рисунок 2.

Рост налоговых поступлений штата в расчете на VMT показывает, что большинство штатов с середины 1990-х годов постоянно повышали свои ставки налога на газ, чтобы не отставать от инфляции. Эта тенденция проиллюстрирована ниже.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Рисунок 3.

Картина несколько иная, если посмотреть на сборы федеральных налогов, ставки по которым в последние годы оставались неизменными.

Рисунок 4.

Федеральные доходы более нестабильны, чем доходы штата, поскольку после каждого повышения налогов наблюдается всплеск доходов, за которым следует снижение. Последний всплеск произошел в 1994 году (см. Диаграмму 4) и совпадает с последним повышением федерального налога на автомобили. Такое поведение согласуется с другими акцизными налогами на узкой основе, такими как налоги на сигареты.[15] После последнего повышения федеральных налогов наблюдается относительно стабильный рост доходов на милю пройденного пути в реальном выражении. Это можно объяснить тем, что потребители предпочитают более крупные автомобили: с начала 1980-х годов доля продаж внедорожников увеличилась. Фактически, с 1996 по 2018 год он вырос с 15 процентов до 46 процентов.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов В то же время продажа автомобилей упала с более 60 процентов до менее чем 45 процентов. [16] Кроме того, в период с 1985 по 2005 год потребление MPG в новых автомобилях фактически снизилось.[17] Это могло бы отрицательно повлиять на среднюю экономию топлива транспортного средства, поскольку более крупные автомобили получают меньше MPG, чем более легкие. (На Рисунке 7 показано историческое развитие MPG для автопарка.)

Рисунок 5.

Общий сбор налогов на газ показывает это снижение. Сборы федеральных налогов на газ в 2018 году составили 26,7 млрд долларов. С поправкой на инфляцию, это будет примерно 17,7 миллиардов долларов в 1994 году (первый год после последнего повышения налога на газ).В тот год федеральное правительство фактически собрало 19,8 миллиарда долларов, что почти на 12 процентов больше. В сочетании с тем фактом, что расходы не снизились, эти цифры указывают на то, что система больше не соответствует принципу платы за пользование.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Развитие общей налоговой нагрузки штата и федерального налога на топливо на VMT можно также проиллюстрировать путем расчета среднего налога, уплаченного (в долларах 2018 г.) на VMT легковыми автомобилями (не включая грузовики и внедорожники). В 1994 году, в первый год после последнего повышения федеральных налогов, легковой автомобиль стоил в среднем 20.7 MPG и водители заплатили 3,2 цента налогов за VMT. [18] В 2018 году легковой автомобиль в среднем потреблял 24,4 мили на галлон, а водители платили 2,1 цента налога за VMT [19]. По данным Министерства транспорта, в 2018 году средний водитель проехал 13 476 миль, поэтому снижение налогового бремени приведет к разнице в ежегодных налоговых выплатах в размере 148 долларов США, если бы VMT оставалась постоянной в период с 1994 по 2018 год [20].

Если разбить эти цифры на уровне штата и федеральном уровне, то федеральное налоговое бремя на VMT составило 1,51 цента в 1994 году по сравнению с 0.75 центов в 2018 году, а среднее налоговое бремя штата составило 1,72 цента в 1994 году по сравнению с 1,38 цента в 2018 году (все в долларах 2018 года) [21].Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Исходя из этого расчета, если предположить, что MPG вырастет до 27,5 MPG (улучшение на 1,5 процента в год в течение пяти лет) в ближайшие годы, а налоговые ставки останутся неизменными, налоговое бремя на VMT снизится с 2,1 цента до 1,84 цента (в долларах 2018 г.) . Такое снижение приведет к разнице примерно в 7,7 млрд долларов в сборах налогов в фонды штата и федеральные дорожные фонды.

Учитывая, что расходы на автомагистрали не сократились вместе с доходами, поступления от налога на моторное топливо больше не соответствуют расходам. По оценкам CBO, к концу 2021 года у Трастового фонда закончатся деньги, и прогнозируется, что дефицит составит почти 70 миллиардов долларов в течение первых пяти лет после истечения срока финансирования в соответствии с Законом о FAST [22]. Важно отметить, что эти прогнозы были сделаны до карантина, связанного с коронавирусом, и фактические доходы почти наверняка не будут соответствовать оценкам. [23]

Рисунок 6.

Картина не такая мрачная для государственных дорожных фондов.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Судя по диаграмме 1, штаты лучше, чем федеральное правительство, удерживают ставки на уровне инфляции. Тем не менее, как и федеральные доходы, на доход штата в расчете на VMT заметно влияют стандарты CAFE. Стандарты CAFE были впервые приняты в 1975 году и направлены на повышение экономии топлива. Рисунок 7 представляет собой график, показывающий ПНГ по типам транспортных средств по годам, который иллюстрирует большой скачок в конце 1970-х годов. Если бы еще один всплеск MPG случился из-за нормативных требований или технологических разработок, снижение выручки на VMT ускорилось бы.В настоящее время в рамках CAFE требуется увеличивать средний ПДМ на 1,5 процента в год до 2026 года. Повышение экономии топлива является положительным моментом, но мы должны признать, что это подрывает текущий режим финансирования дорог и требует, чтобы директивные органы скорректировали этот режим в дальнейшем.

Рис. 7.

Еще одно событие, которое может сделать нынешний налоговый план устаревшим, - это рост доли рынка электромобилей, что также можно рассматривать как положительный момент.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Согласно одному отчету, к 2028 году электромобили составят 17,5% продаж в США, и это может иметь разрушительные последствия для налоговых сборов. [24]

Кроме того, не указывается, что стоимость обслуживания на милю росла с такой же скоростью, что и инфляция. Фактически, согласно CBO, в реальном выражении государственные закупки на содержание снизились на 9 процентов в период с 2003 по 2014 год, хотя номинальные расходы увеличились на 44 процента. [25] В то же время личный транспорт стал больше. Снижение цен на нефть с середины 1980-х до середины 2000-х привело к увеличению продаж внедорожников, которые тяжелее седанов, что привело к увеличению повреждений на дорогах.Вес является экспоненциальным фактором повреждения дороги. Например, пятиосный тракторный прицеп весом 80 000 фунтов причиняет такой же ущерб дороге, как 9600 автомобилей, даже если он весит всего в 20 раз больше. [26]

Если сравнивать на международном уровне и учитывать колебания обменного курса, то с 2013 года американский налог на газ упал по сравнению с аналогичными показателями в Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) [27].Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

В 2017 году средняя ставка налога на газ в странах ОЭСР составляла 2,24 доллара за галлон, что примерно на 15 процентов ниже 2 долларов.62 в 2013 году. В 30 странах произошло снижение налоговых сборов на газ в долларах США. С 2013 года американский доллар вырос в цене по сравнению с другими валютами, включая валюту многих стран-членов ОЭСР - евро. Это приводит к снижению стоимости национального налога на газ в американских долларах, в результате чего снижение налогов на газ в странах ОЭСР выглядит более масштабным, чем оно было на самом деле. [28]

Налогообложение транспортным средством пройденных миль

Учитывая проблемы, с которыми сталкивается налог на моторное топливо, одним из решений, долгое время поддерживаемым многими экономистами, является финансирование автомагистралей за счет налогообложения пройденных миль транспортных средств.Вместо того, чтобы использовать налоги на автомобили или моторное топливо в качестве прокси для транспортных средств, налог, взимаемый непосредственно с миль, гораздо ближе к улавливанию внешних эффектов и приближению затрат на содержание дороги для каждого водителя.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Однако разработать справедливый и эффективный налог VMT будет непросто. Первый закон налогового письма заключается в том, что при выборе налоговой схемы есть компромиссы. Что касается налога VMT, выбор будет между простым, но менее эффективным налогом и сложным, но более эффективным налогом. Как простой, так и более сложный налог VMT могут показаться более устойчивым выбором по сравнению с текущим налогом на газ, но, вероятно, потребуют более высоких затрат на обеспечение соблюдения для правительств, собирающих налоги.

«Простое» решение

Налог VMT может быть введен либо путем взимания фиксированной платы за VMT, либо путем разработки усовершенствованной системы отслеживания с разными ставками для разных мест. Фиксированная плата за милю на основе веса транспортного средства, измеренного одометром, была бы самой простой версией налога VMT для администрирования и позволяла бы избежать большинства проблем с конфиденциальностью. Показания одометра можно проводить при ежегодных осмотрах или путем установки бортового блока (OBU), который передает данные VMT на центральный компьютер в электронном виде.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Простая плата за VMT не будет одинаковой для всех типов транспортных средств, поскольку ее следует дифференцировать в зависимости от веса и количества осей. Повреждение дороги увеличивается с увеличением веса транспортного средства, но уменьшается в зависимости от количества осей. [29] Ставка, основанная на весе на ось, побуждает водителей грузовиков ограничивать вес на ось.

Проблема с простым решением состоит в том, что простая ставка за VMT сильно ограничивает способность налога правильно нацеливать налог, помимо простого VMT и веса на ось.Например, текущий вопрос о налоге на топливо, облагаемом налогом на использование дорог общего пользования (например, топливо, используемое на частных дорогах или для сельскохозяйственного оборудования), останется. Это также затрудняет обеспечение надлежащего распределения между состояниями.

Например, в системе без отслеживания водители, которые живут в Мичигане, но работают в Иллинойсе, будут платить налог только в Мичигане, даже если они ездят и в Мичигане, и в Иллинойсе.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Поскольку налог VMT работает как плата за пользование, необходимо разработать систему для обеспечения некоторых переводов между штатами и местностями.Это потенциально может быть достигнуто путем использования стандартных данных о трафике для приблизительного определения суммы, которую пригородные штаты причитают штатам назначения. Например, Вашингтон, округ Колумбия, ежедневно принимает сотни тысяч пассажиров из соседних штатов (в основном Мэриленд и Вирджиния), и ему следует компенсировать износ их инфраструктуры. В этом примере данные о пригородных поездках будут использоваться для расчета распределения доходов округу Колумбия из доходов, собранных штатами Мэриленд и Вирджиния.

Другая проблема возникает, если штат вводит налог VMT, но не имеет федеральной налоговой системы, которую можно было бы использовать. В Орегоне, где реализуется пилотный проект под названием OReGO, добровольная система GPS определяет только то, едет ли зарегистрированный автомобиль по общественной дороге в Орегоне.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов [30] Это означает, что государство продолжает собирать налоги на бензин со всех автомобилистов и предоставляет налоговый кредит на уплаченные налоги на топливо. [31]

Это пример одной проблемы с налогами VMT: они могут оказаться очень дорогими в администрировании и обеспечении соблюдения.Например, если каждый автомобилист обязан платить свои налоги правительству, фактическое число налогоплательщиков значительно вырастет по сравнению с сегодняшней системой. Налог на моторное топливо, напротив, очень прост и дешев [32].

Одним из возможных решений этой проблемы может быть имитация способа, которым налогоплательщики платят налоги на газ в настоящее время: на насосе. Налог VMT может взиматься по доверенности путем привязки ставки моторного топлива к средней MPG для транспортных средств в штате (или на федеральном уровне), а также к инфляции.По сути, этот подход повлечет за собой уникальный вид инфляционной индексации налогов на газ, чтобы примерно приблизиться к собираемости доходов в рамках VMT.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Это будет гарантировать, что ставки налога на моторное топливо будут соответствовать изменениям как в технологиях, так и в инфляции, и поддерживать центы, полученные на VMT. Такая система потенциально может быть применена к электромобилям путем взимания налога с заряда аккумуляторов, исходя из минимального расстояния, которое электромобиль может проехать при полной зарядке. [33] Другим вариантом может быть установка на заправочных станциях и в транспортных средствах систем, которые передают информацию VMT при заправке бака.Это позволило бы заправочным станциям собирать и перечислять налоги VMT, аналогичные сегодняшним, хотя для этого потребовалось бы дооснащение транспортных средств таким образом, чтобы это могло вызвать конфиденциальность и другие юридические проблемы. (Потенциально стандартная, более высокая ставка может применяться к автомобилям без такого устройства.)

Обеспечение надлежащего налогообложения электромобилей за использование дорог также сделало бы транспортные налоги более справедливыми, поскольку доступ к дорогостоящим электромобилям больше не повлияет на налоговое бремя.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов В Вирджинии с 1 июля плата за использование шоссе (HUF) теперь взимается с экономичных транспортных средств (экономия топлива 25 миль на галлон или больше) и электромобилей.Плата за использование шоссе рассчитывается на основе ставки налога на газ на момент регистрации транспортного средства и среднего VMT в Вирджинии. Электромобили платят фиксированный сбор (88,20 доллара в 2020 году), который отражает 85 процентов суммы, уплачиваемой в виде налогов на моторное топливо средним водителем из Вирджинии. Для экономичных транспортных средств сбор рассчитывается так, чтобы отразить 85 процентов разницы между налогами на моторное топливо, уплачиваемыми с экономичных транспортных средств, и налогами на моторное топливо, уплачиваемыми транспортным средством, движущимся на 23,7 миль на галлон [34].

Отслеживание GPS

Если отслеживать как VMT, так и местоположение, можно будет провести различие между городскими и сельскими поездками.Хотя затраты на техническое обслуживание вождения в городе или за городом могут не сильно различаться, внешние эффекты, связанные с городскими поездками, могут быть выше: в частности, вклад в загрязнение воздуха и заторы.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Отслеживание местоположения также позволит штатам взимать налоги со всех транспортных средств в пределах штата, независимо от того, в каком состоянии находится транспортное средство. Можно было бы привести аргумент, что более короткие поездки будут наказуемы при такой системе, но городские районы, подверженные заторам, выиграют от ограничения количества транспортных средств на дороге.

Увеличение количества деталей, отслеживаемых системой, увеличивает эффективность налога. Эффективность возрастает, потому что основание налоговой ставки на нескольких параметрах будет стимулировать водителей водить машину только тогда, когда выгода от поездки перевешивает затраты. Хотя включение большего количества параметров в расчет налоговой ставки может дать некоторые положительные результаты, вероятно, к этому следует прибегать только до определенного момента. Слишком большое количество параметров приведет к усложнению налоговой структуры, что сделает ее менее прозрачной.

Помимо повышения эффективности, слежение за GPS может решить проблему распределения, но только если все штаты внедряют систему.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Если государство единолично взимает налог VMT, возникает ряд других проблем. Водители за пределами штата все равно должны будут облагаться налогом, но, вероятно, через другую систему. В Орегоне, даже при наличии системы GPS, местонахождение автомобиля якобы никогда не раскрывается никому, кроме водителя. [35] Это может решить некоторые проблемы конфиденциальности, но оставляет вопросы о том, как обращаться с драйверами за пределами штата.

Проблемы конфиденциальности

Помимо вопроса соответствия между штатами, существует озабоченность по поводу конфиденциальности данных, особенно если GPS использовался для отслеживания транспортных средств. Постоянная передача данных о местонахождении вашего автомобиля по понятным причинам непопулярна, особенно когда эта информация предоставляется государственному учреждению, у которого может быть меньше причин сопротивляться повестке в суд, чем, например, частной компании, такой как оператор сотовой связи. [36] Тем не менее, есть способы смягчить это.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Например, если частное третье лицо будет собирать данные и владеть ими, личные данные будут храниться на расстоянии вытянутой руки от властей.Чтобы усилить защиту конфиденциальности, также должны быть строгие правила, регулирующие удаление данных и допустимое использование данных. Орегон реализует пилотный проект по налогам VMT, который требует удаления данных в течение 30 дней после сбора. [37] Использование GPS в Орегоне является добровольным, чтобы уменьшить проблемы с конфиденциальностью, хотя добровольная система может работать только параллельно с налогом на газ, что не является постоянным решением.

Согласно анализу GAO от 2012 года, в опросе государственных служащих DOT 45 из 51 (включая Д.C.) сказал, что решение проблем, связанных с конфиденциальностью, станет серьезной проблемой для разработки программы оплаты за мили в их штате [38].

Вопросы конфиденциальности заслуживают внимания и должны приниматься во внимание, даже если данные обрабатывались сторонней компанией.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Информация от E-ZPass, электронной системы взимания платы за проезд, использовалась адвокатами по разводам для доказательства неверности супругов. [39]

Проблема конфиденциальности - немаловажная проблема. В 2012 году Верховный суд США постановил, что несанкционированное GPS-слежение за транспортными средствами является неконституционным.[40] Очевидно, что разработка системы слежения, не противоречащей Конституции, является предпосылкой для использования слежения GPS.

Таблица 1. Варианты реализации
Метод отслеживания Тип Варианты КПД Проблемы конфиденциальности

Одометр

Руководство Limited Limited

Бортовой измерительно-передающий ВМТ

Автомат Limited Limited

Плата на насосе

Автомат Limited Limited

GPS

Автомат Многочисленные Многочисленные
Источник: анализ автора.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Что можно сделать в краткосрочной перспективе?

Учитывая трудности, связанные с универсальным налогом VMT, одним из краткосрочных решений может быть введение простого налога VMT на коммерческие автомобили и электромобили. Коммерческие автомобили облагаются налогами VMT в четырех штатах (Кентукки, Нью-Мексико, Нью-Йорк и Орегон) и некоторых других странах. [41] В Кентукки установлена ​​фиксированная ставка 2,9 цента за VMT для автопоездов весом более 60 000 фунтов. В Нью-Мексико, Нью-Йорке и Орегоне налог постепенно увеличивается в зависимости от веса транспортного средства (размер налога меняется по разным ставкам).Все четыре штата в основном взимают налог на основе периодических показаний одометра. [42]

В США коммерческие автомобили часто отслеживаются, поскольку их налоговые платежи на дизельное топливо распределяются между штатами, через которые проезжают грузовики. Преобразование существующей системы в налог VMT могло бы сделать сбор налогов более эффективным, поскольку автотранспортным компаниям не пришлось бы иметь дело с распределением налоговых платежей между каждым штатом; это могло быть относительно автоматическим.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Тракторные прицепы и грузовики большой грузоподъемности также вносят значительный вклад в общий дорожный ущерб, учитывая их вес.По данным CBO, федеральный налог в размере 5 процентов за милю на коммерческие грузовики увеличился бы в 2017 году от 4 до 13 миллиардов долларов в зависимости от типа грузовиков и дорог, облагаемых налогом [43]. Другое решение может заключаться в расширении существующих систем взимания платы за проезд и дорожных сборов с упором на перегруженные районы.

Соответствующие федеральные расходы приведут к повышению федеральной ставки

Прогнозируется, что в течение следующего десятилетия расходы на

превысят текущие доходы на 189 миллиардов долларов [44]. Эти прогнозы были сделаны до пандемии коронавируса, а это означает, что фактические цифры, вероятно, будут хуже.Если нынешняя структура сохранится, чтобы доходы соответствовали расходам, федеральная ставка должна была бы увеличиться на 12,6 цента до 31 цента за галлон и регулярно корректироваться с учетом увеличения затрат на содержание дорог [45].Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Простой федеральный налог на VMT, по данным на 2018 год, составит 1,4 цента за VMT, чтобы собрать достаточно доходов для оплаты расходов на шоссе (46 миллиардов долларов). Если налог VMT будет финансировать транзитный счет, как и налог на газ, расходы составят 55 миллиардов долларов, а ставка должна быть равна 1.7 центов за милю. Это средняя ставка для всех транспортных средств, но в идеале она должна быть ниже для легковых и выше для более тяжелых. Эта дифференциация будет учитывать разные затраты на содержание дорог, связанные с более тяжелыми транспортными средствами.

Таблица 2 представляет собой пример того, как может выглядеть дифференциация ставок на основе информации о пробеге за 2018 год.

Таблица 2. Пример дифференцированной налоговой ставки для различных типов транспортных средств
Тип автомобиля VMT 2018 (в миллионах) Процент от общей суммы VMT Налоговая ставка за VMT Налоговые поступления (млрд)

Легковой автомобиль

2 897 083 90 487 89% 1.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов 2 цента $ 34,8

Мотоцикл

20 076 90 487 1% 0,6 цента $ 0,12

Коммерческий трафик

304 864 9% 6,5 центов $ 19,8

Автобус

18 303 90 487 1% 5 центов $ 0,92

Итого

3,240,327 100% 1.7 центов 55,6 долл. США
Источник: Транспортное бюро; расчеты автора.

Примечание. К легковым автомобилям относятся как автомобили меньшего размера, так и внедорожники, фургоны и пикапы. Коммерческие перевозки включают как большие тягачи, так и грузовые автомобили меньшего размера. Итоги могут не совпадать из-за округления.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Это пример дифференциации, основанный на определенных допущениях, который может быть уточнен.Более высокие ставки для автобусов и коммерческого транспорта представляют собой больший ущерб, нанесенный этими транспортными средствами, аналогично существующим дифференцированным ставкам на бензин и дизельное топливо. Мотоциклы получают самую низкую оценку, поскольку они причиняют наименьший ущерб и меньше всего способствуют возникновению заторов. Хотя числа будут разными для состояний, аналогичный расчет можно сделать для каждого состояния (см. Приложение A).

Внедрение тарифной сетки, представленной в таблице 2, будет означать увеличение налогов для потребителей и предприятий, поскольку она рассчитана для покрытия всего финансирования транспортировки, чего не покрывают текущие транспортные налоги.Этот рост не происходит в вакууме и нанесет ущерб экономике в целом, а также приведет к несоразмерному налогообложению нижних квинтилей лиц, получающих доход.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Для решения этих проблем любое повышение налога на газ или VMT лучше всего компенсировать снижением налога на равную сумму в долларах [46].

Может быть, у федерального правительства есть другое решение: федеральные законодатели могли бы сократить расходы на шоссе и увеличить расходы на транспорт, поощряя инвестиции частного сектора через государственно-частные партнерства (P3).По данным CBO, доход от частных инвестиций будет вдвое выше, чем от федеральных. [47] P3 - это альтернатива традиционному государственному финансированию транспортных проектов, в котором местное, государственное или федеральное агентство сотрудничает с частной компанией, чтобы получить финансирование в обмен на новый источник дохода. Государственное агентство несет ответственность перед обществом.

Частные инвестиции могут быть реализованы несколькими способами, в том числе в виде платных дорог, что гарантирует инвестору поток доходов.В Мэриленде реализуется крупный проект P3 по строительству платных скоростных полос к I-495 и I-270.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов [48] Однако, согласно федеральному закону, не все дороги могут быть платными [49]. Следовательно, они также могут быть структурированы за счет регулярных платежей от государства частной компании, финансирующей проекты строительства автомагистралей.

Учитывая финансовое положение, в котором оказались многие государства из-за пандемии коронавируса, государствам может потребоваться привлечь частные инвестиции для финансирования важнейших проектов.

Как финансируются дороги сегодня

Сумма государственных и местных расходов на дороги, покрываемых налогами на газ, дорожными сборами, сборами с пользователей и налогами с пользователей, сильно различается в разных штатах.Чтобы действительно соответствовать принципу льгот и идеальной плате за пользование, налоги, взимаемые с транспортных средств, будут достаточными для покрытия транспортных расходов. Однако это не так, как показано в Таблице 3:

.
Таблица 3. Минимальная сумма расходов на строительство автомагистралей, финансируемых за счет общих государственных налогов и сборов, 2017 финансовый год
Государство Поступления государственного и местного налога на транспорт Сумма, покрываемая общими налогами и сборами Доля государства в расходах на автомобильные дороги
Алабама $ 941 715 000 $ 810 964 722 $ 1 752 679 722
Аляска $ 184 319 000 $ 712 463 213 $ 896 782 213
Аризона $ 1 097 747 000 $ 666 898 710 $ 1 764 645 710
Арканзас 654 643 000 долл.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов США 90 487 $ 887 667 811 $ 1 542 310 811
Калифорния $ 10 137 811 000 $ 1,619,201,541 $ 11 757 012 541
Колорадо $ 1 566 620 000 $ 1,152,379,808 $ 2 718 999 808
Коннектикут 725 253 000 долл. США 90 487 $ 1 034 139 057 $ 1 759 392 057
Делавэр 512 352 000 долл. США $ 153 673 299 $ 666 025 299
Флорида $ 7 034 900 000 $ 2 287 321 032 $ 9 322 221 032
Грузия 2 172 864 000 долл. США $ 852 092 920 $ 3 024 956 920
Гавайи $ 553 374 000–124 808 237 долл. США $ 428 565 763
Айдахо 596 359 000 долл. США–6 490 909 долл. США $ 589 868 091
Иллинойс 4 629 620 000 долл.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов США 3 255 343 903 долл. США $ 7 884 963 903
Индиана $ 1,216,444,000 $ 247 113 131 $ 1,463,557,131
Айова $ 1,337,942,000 $ 905 862 059 $ 2,243,804,059
Канзас $ 843 606 000 691 120 606 долл. США 90 487 $ 1,534,726,606
Кентукки 976 893 000 долл. США $ 694 917 525 $ 1 671 810 525
Луизиана 772 213 000 долл. США 90 487 $ 910 504 860 $ 1,682,717,860
Мэн $ 515 538 000 $ 282 888 627 $ 798 426 627
Мэриленд 2 341 949 000 долл. США $ 411 279 513 $ 2,753,228,513
Массачусетс 2 171 726 000 долл. США $ 1 032 237 393 3 203 963 393 долл.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов США
Мичиган 2 553 562 000 долл. США 644 527 901 долл. США 3,198 089 901 долл. США
Миннесота $ 1,889,662,000 $ 2,250,053,546 4 139 715 546 долл. США
Миссисипи $ 617 654 000 614 281 435 долл. США 90 487 $ 1 231 935 435
Миссури $ 1 063 727 000 $ 330 873 678 $ 1 394 600 678
Монтана 365 114 000 долл. США 90 487 57 464 775 долл. США 90 487 422 578 775 долл. США 90 487
Небраска 583 223 000 долл. США 90 487 $ 693 347 345 $ 1 276 570 345
Невада $ 813 580 000 $ 842 529 761 $ 1,656,109,761
Нью-Гэмпшир 413 490 000 долл. США $ 173 921 212 $ 587 411 212
Нью-Джерси 3 495 452 000 долл.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов США 468 005 098 долл. США $ 3 963 457 098
Нью-Мексико 470 151 000 долл. США 90 487 $ 55 834 218 $ 525 985 218
Нью-Йорк 7 759 269 000 долл. США $ 2 734 180 484 $ 10 493 449 484
Северная Каролина 2 901 360 000 долл. США $ 892 549 259 $ 3 793 909 259
Северная Дакота $ 333 070 000 $ 1,145,820,931 $ 1 478 890 931
Огайо 3 267 627 000 долл. США $ 1,418,611,434 $ 4 686 238 434
Оклахома $ 1,516,947,000 426 439 319 долл. США $ 1 943 386 319
Орегон 1 203 853 000 долл. США $ 404 003 095 $ 1 607 856 095
Пенсильвания 5 423 505 000 долл. США $ 2 675 168 723 $ 8 098 673 723
Род-Айленд $ 161 908 000 $ 86 461 691 $ 248 369 691
Южная Каролина 1 046 433 000 долл.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов США 90 487 $ 557 663 542 $ 1 604 096 542
Южная Дакота 317 654 000 долл. США 90 487 $ 395 089 026 $ 712 743 026
Теннесси 1 399 299 000 долл. США–29 699 222 долл. США $ 1 369 599 778
Техас $ 8 336 258 000 $ 3 547 167 602 $ 11 883 425 602
Юта $ 705 139 000 $ 766 991 878 $ 1 472 130 878
Вермонт $ 160 876 000 $ 252 869 379 $ 413 745 379
Вирджиния $ 2 074 549 000 $ 1 805 458 238 $ 3 880 007 238
Вашингтон 3 043 001 000 долл. США 90 487 $ 652 123 967 $ 3 695 124 967
Западная Вирджиния 502 047 000 долл. США $ 276 326 610 $ 778 373 610
Висконсин $ 1 718 939 000 3 002 610 882 долл.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов США $ 4 721 549 882
Вайоминг 214 030 000 долл. США 90 487 $ 201 703 907 415 733 907 долл. США 90 487
Округ Колумбия 76 920 000 долл. США 214 086 702 долл. США 90 487 $ 291 006 702
U.С. Всего $ 95 412 187 000 $ 46 033 237 000 $ 141 445 424 000
Источник: расчеты автора из Бюро переписи населения США, Финансов штатов и местных органов власти и Федерального управления шоссейных дорог.
Примечание. Выручка включает налоги на моторное топливо, налоги на автотранспортные средства и дорожные сборы.

Почти каждый штат тратит на автомагистрали больше, чем собирает в виде целевых доходов из федеральных, государственных и местных источников.Исключение составляют только Гавайи, Айдахо и Теннесси. Это означает, что остальные расходы покрываются за счет налоговых поступлений, не связанных с транспортом (см.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Таблицу 3), собираемых с людей, которые не могут пользоваться дорогами или осуществлять деятельность, не связанную с использованием дорог.

Можно привести аргумент, что каждый выигрывает от хорошо обслуживаемой сети дорог, например, для перевозки товаров по стране, и поэтому каждый должен вносить свой вклад. Однако для потребителей стоимость транспортировки перекладывается на цену, которую они платят за эти товары.Это несоответствие между доходами и расходами противоречит принципу платы за пользование и ограничивает эффективность налогов на транспорт, удерживая искусственно низкую цену за вождение.

Однако эти цифры не отражают всей картины. В общей сложности 25 штатов направляют значительную часть доходов, полученных от налогов на моторное топливо, на несвязанные программы расходов, такие как образование (Канзас и Техас), туризм (Юта) или охрана дикой природы (Флорида) [50]. Эта практика еще больше размывает понятие налогов на моторное топливо как платы с пользователей.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Рисунок 8 - это карта, показывающая процент расходов штата на шоссе, которые могут быть покрыты за счет выделенных средств. В 48 смежных штатах Теннесси может полностью покрывать расходы за счет доходов от перевозки (100 процентов), в то время как Северная Дакота получает только менее четверти доходов, необходимых для оплаты транспортных расходов (23 процента).

Рис. 8.

Для решения проблемы некоторые штаты находят другие источники финансирования помимо налогов на моторное топливо.Например, с 2012 года Арканзас выделил часть общего налога с продаж (0,5 процента от ставки) на дороги и мосты. Срок действия этого налога истекает в 2022 году, но в этом году избиратели должны решить, следует ли сделать его постоянным. [51] Если законодатели Арканзаса захотят придерживаться принципа льгот, было бы целесообразно повысить доход за счет налогов, связанных с транспортировкой.

Федеральные фонды распределяются между штатами в соответствии с формулой, определенной в соответствии с Законом о FAST.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Формула включает факторы доли каждого штата в полосах движения федеральных дорог помощи, миль транспортных средств, пройденных по федеральным автомагистралям помощи, и количества погибших в федеральной системе помощи.Закон также гарантирует, что любой штат получит 95 центов на доллар, внесенный в Целевой фонд автомобильных дорог жителями штата.

В таблице 4 перечислены суммы, выделенные каждому штату на проекты строительства автомагистралей от федерального правительства в 2017 финансовом году.

Таблица 4. Федеральное правительство субсидирует расходы штата на строительство автомагистралей на сумму более 40 миллиардов долларов
(Финансирование федеральных автомобильных дорог штатом, 2017 финансовый год)
Государство Федеральная поддержка
Алабама $ 780 395 278
Аляска $ 515 767 787
Аризона 752 604 290
Арканзас $ 532 561 189
Калифорния $ 3 775 361 459
Колорадо 550 041 192 долл.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов США
Коннектикут $ 516 638 943
Делавэр $ 174 000 701
Флорида $ 1 948 889 968
Грузия $ 1,328,160,080
Гавайи $ 173 975 237
Айдахо 294 207 909
Иллинойс $ 1,462,439,097
Индиана $ 980,122 869
Айова $ 505 524 941
Канзас $ 388 712 394
Кентукки $ 683 445 475
Луизиана $ 721 940 140
Мэн $ 189 877 373
Мэриленд $ 618 136 487
Массачусетс $ 624 728 607
Мичиган $ 1,083,010,099
Миннесота $ 670 744 454
Миссисипи $ 497 487 565
Миссури $ 973 780 322
Монтана $ 422 038 225
Небраска $ 297 314 655
Невада $ 373 512 239
Нью-Гэмпшир $ 169 952 788
Нью-Джерси $ 1 027 035 902
Нью-Мексико $ 377 737 782
Нью-Йорк $ 1,726,595,516
Северная Каролина $ 1 072 800 741
Северная Дакота $ 255 373 069
Огайо $ 1 378 785 566
Оклахома $ 652 363 681
Орегон $ 514 134 905
Пенсильвания $ 1,687 703 277
Род-Айленд $ 224 957 309
Южная Каролина $ 688 789 458
Южная Дакота $ 290 082 974
Теннесси $ 869 218 222
Техас $ 3 812 222 398
Юта $ 357 179 122
Вермонт $ 208 763 621
Вирджиния $ 1 046 743 762
Вашингтон $ 697 316 033
Западная Вирджиния 449 523 390 долл.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов США
Висконсин $ 773 964 118
Вайоминг $ 263 516 093
Округ Колумбия $ 164 126 298
Итого 40 544 305 000 долл. США
Источник: Федеральное управление шоссейных дорог, «Распределение федеральных средств», 8 мая 2020 г., https: // www.fhwa.dot.gov/policyinformation/statistics/2018/fa4.cfm.

Заключение

Налоги на автомобильные мили могут оказаться более устойчивой заменой налогов на моторное топливо в будущем. Вместо того, чтобы использовать топливо в качестве прокси для использования дороги, при налогообложении фактического использования лучше соблюдается принцип льгот и гарантируется, что налог действует как плата с пользователя. Дифференцированный налог VMT в зависимости от места вождения и, возможно, даже времени в пути, также может более точно учесть внешние эффекты, связанные с транспортом.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Предполагается, что на федеральном уровне в Целевом фонде автомобильных дорог закончатся к концу следующего года. По-прежнему маловероятно, что федеральный налог VMT может быть введен в качестве замены налогов на моторное топливо так скоро. Необходимо разработать более краткосрочное решение, которое фиксирует трастовый фонд, будь то реформа расходов, реформа финансирования или их комбинация.

На государственном уровне существует аналогичная проблема, хотя и не столь актуальная. По мере того, как автомобили продолжают экономить топливо, а электромобили становятся все более распространенными, налог VMT представляет собой естественное решение для финансирования дорожных проектов в будущем.В штатах возникают дополнительные сложности в отношении водителей, выезжающих за пределы штата, если не существует федеральной системы.

Как на федеральном уровне, так и на уровне штата, введение налога VMT требует от законодателей принятия некоторых жестких решений относительно компромиссов.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов Существенные проблемы, связанные с конфиденциальностью, должны быть решены против стремления к целевому, справедливому и эффективному налогу. Хорошим вариантом повышения компетентности властей в этой системе было бы введение налогов VMT на коммерческие грузовые автомобили. Эти автомобили вызывают большую часть повреждений на дорогах, и проблемы с конфиденциальностью ограничены, поскольку транспортные средства часто уже отслеживаются.


Приложение: Ставки государственного налога VMT

В следующей таблице представлены налоговые ставки VMT для каждого штата, которые принесут ту же сумму дохода, что и текущие государственные и местные налоги на моторное топливо, налоги на автомобильные лицензии и дорожные сборы. Они не проводят надлежащей дифференциации между тяжелыми и легкими автомобилями.

Государство Поступления от транспортного налога (2018) миль транспортных средств, пройденных в 2018 году (в миллионах) Средняя налоговая ставка за милю
Алабама $ 941 715 000 71 167 0 руб.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов 013
Аляска $ 184 319 000 5,487 $ 0,034
Аризона $ 1 097 747 000 66,145 $ 0,017
Арканзас 654 643 000 долл. США 90 487 36,675 0,018 $
Калифорния $ 10 137 811 000 348 796 $ 0,029
Колорадо $ 1 566 620 000 53,954 0 руб.029
Коннектикут 725 253 000 долл. США 90 487 31 596 $ 0,023
Делавэр 512 352 000 долл. США 10 179 90 487 $ 0,050
Округ Колумбия 76 920 000 долл. США 3 691 0,021 $
Флорида $ 7 034 900 000 221 816 $ 0,032
Грузия 2 172 864 000 долл. США 131 456 0 руб.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов 017
Гавайи $ 553 374 000 10 887 90 487 0,051 $
Айдахо 596 359 000 долл. США 17 709 90 487 $ 0,034
Иллинойс 4 629 620 000 долл. США 107,954 $ 0,043
Индиана $ 1,216,444,000 81 529 $ 0,015
Айова $ 1,337,942,000 33 282 0 руб.040
Канзас $ 843 606 000 32,190 0,026 $
Кентукки 976 893 000 долл. США 49 544 $ 0,020
Луизиана 772 213 000 долл. США 90 487 50 045 $ 0,015
Мэн $ 515 538 000 14 784 90 487 0,035 $
Мэриленд 2 341 949 000 долл. США 59 775 0 руб.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов 039
Массачусетс 2 171 726 000 долл. США 66,772 0,033 $
Мичиган 2 553 562 000 долл. США 102 398 0,025 $
Миннесота $ 1,889,662,000 60 438 0,031 $
Миссисипи $ 617 654 000 40,730 $ 0,015
Миссури $ 1 063 727 000 76,595 0 руб.014
Монтана 365 114 000 долл. США 90 487 12 700 $ 0,029
Небраска 583 223 000 долл. США 90 487 20 975 0,028 $
Невада $ 813 580 000 28 319 $ 0,029
Нью-Гэмпшир 413 490 000 долл. США 13 776 0,030 $
Нью-Джерси 3 495 452 000 долл. США 77,539 0 руб.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов 045
Нью-Мексико 470 151 000 долл. США 90 487 27 288 $ 0,017
Нью-Йорк 7 759 269 000 долл. США 123 510 $ 0,063
Северная Каролина 2 901 360 000 долл. США 121,127 0,024 $
Северная Дакота $ 333 070 000 9,856 $ 0,034
Огайо 3 267 627 000 долл. США 114,474 0 руб.029
Оклахома $ 1,516,947,000 45 433 0,033 $
Орегон 1 203 853 000 долл. США 36 848 90 487 0,033 $
Пенсильвания 5 423 505 000 долл. США 102,109 $ 0,053
Род-Айленд $ 161 908 000 8 009 90 487 $ 0,020
Южная Каролина 1 046 433 000 долл.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов США 90 487 56 801 0 руб.018
Южная Дакота 317 654 000 долл. США 90 487 9 719 90 487 0,033 $
Теннесси 1 399 299 000 долл. США 81 321 $ 0,017
Техас $ 8 336 258 000 282 037 0,030 $
Юта $ 705 139 000 32 069 0,022 $
Вермонт $ 160 876 000 7 346 90 487 0 руб.022
Вирджиния $ 2 074 549 000 85 336 0,024 $
Вашингтон 3 043 001 000 долл. США 90 487 62,367 $ 0,049
Западная Вирджиния 502 047 000 долл. США 19 447 90 487 0,026 $
Висконсин $ 1 718 939 000 65 885 0,026 $
Вайоминг 214 030 000 долл.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов США 90 487 10 438 90 487 0 руб.021
Источник: Бюро переписи населения США; Федеральное управление автомобильных дорог; расчеты автора.

[1] Лиз Мальм, «Когда ваше государство ввело налог на газ?» Налоговый фонд, 30 июля 2015 г., https://taxfoundation.org/when-did-your-state-enact-its-gas-tax/.

[2] Карл Дэвис, «Сколько времени прошло с тех пор, как в вашем штате был повышен налог на газ?» Институт налоговой и экономической политики, 26 февраля 2020 г., https://itep.org/how-long-has-it-been-since-your-state-raised-its-gas-tax-maps/.

[3] Бюджетное управление Конгресса, «Счета трастовых фондов автомагистралей - базовый уровень CBO по состоянию на 6 марта 2020 г.», 19 марта 2020 г., https://www.cbo.gov/system/files/2020-03/51300- 2020-03-Highwaytrustfund.pdf.

[4] Роберт С. Кирк и Уильям Дж. Маллет, «Финансирование и финансирование автомобильных дорог и общественного транспорта», Исследовательская служба Конгресса, 11 мая 2020 г.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов , https://fas.org/sgp/crs/misc/R45350.pdf .

[5] Лиз Мальм, «Когда ваше государство ввело налог на газ?»

[6] Американский институт нефти, «Налоги на бензин», июль 2020 г., https: // www.api.org/~/media/Files/Statistics/State-Motor-Fuel-Taxes-Charts-July-2020.pdf.

[7] Там же.

[8] Амир Эль-Сибайе, «Электромобили будут иметь долгосрочное влияние на налог на газ», Налоговый фонд, 12 февраля 2018 г., https://taxfoundation.org/electric-vehicles-gas-tax/ .

[9] Сюда входят как прямые пользователи, такие как водители, так и люди, которые косвенно получают выгоду от автомагистралей и дорожной инфраструктуры (например, цепочки поставок и транспортировка товаров и услуг), что отразится на рыночных ценах.

[10] Министерство транспорта США, «Средняя корпоративная экономия топлива», 31 марта 2020 г.,

https://www.nhtsa.gov/laws-regulations/corporate-average-fuel-economy.

[11] Амир Эль-Сибайе, «Электромобили будут иметь долгосрочное влияние на налог на газ».Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

[12] Управление энергетической информации США, «Annual Energy Outlook 2020», январь 2020 г., стр. 96, https://www.eia.gov/outlooks/aeo/pdf/aeo2020.pdf.

[13] Лаура Блисс, «Должны ли водители электромобилей платить за милю?» Bloomberg, 23 июля 2019 г., https: // www.bloomberg.com/news/articles/2019-07-23/why-charging-electric-cars-for-road-use-is-tricky.

[14] EVAdoption, «Прогнозы продаж электромобилей», по состоянию на 9 июля 2020 г., https://evadoption.com/ev-sales/ev-sales-forecasts/.

[15] Ульрик Боэсен и Том ВанАнтверп, «Насколько стабильны поступления от налога на сигареты?» Налоговый фонд, 9 июля 2020 г.,

https://taxfoundation.org/cigarette-tax-revenue-tool/.

[16] Майк Монтичелло, «Любимые автомобили Америки: внедорожники», Consumer Reports , февраль.28, 2017, https://www.consumerreports.org/suvs/americas-favorite-cars-suvs/; Джерри Эдгертон, «Внедорожники убирают седаны с американских дорог», CBS News , , 3 мая 2018 г.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов , https://www.cbsnews.com/news/suvs-are-running-sedans-off-the-american- дороги /; и Агентство по охране окружающей среды США, «Отчет EPA о тенденциях в автомобильной промышленности 2019», март 2020 г., 6, https://nepis.epa.gov/Exe/ZyPDF.cgi?Dockey=P100YVK3.pdf.

[17] Агентство по охране окружающей среды США, «Отчет EPA о тенденциях в автомобильной отрасли за 2019 г.», 8.

[18] Управление энергетической информации США, «Annual Energy Review 2012», 27 сентября 2012 г.,

https://www.eia.gov/totalenergy/data/annual/showtext.php?t=pTB0208.

[19] Управление энергетической информации США, «Light-Duty Vehicles, Short Wheelbase Fuel Economy, Annual», по состоянию на июль 2020 г., https://www.eia.gov/opendata/qb.php?category=711246&sdid=TOTAL.PCFRRUS .A.

[20] В этом примере учитываются только легковые автомобили, передвигающиеся по дорогам общего пользования и автомагистралям.Плата за проезд исключена из расчета. Постоянный VMT используется для иллюстрации разницы в налоговых доходах, собранных на VMT.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

[21] В этом примере учитываются только легковые автомобили, передвигающиеся по дорогам общего пользования и автомагистралям. Плата за проезд исключена из расчета.

[22] Бюджетное управление Конгресса, «Счета трастовых фондов автомагистралей - базовый уровень CBO по состоянию на 6 марта 2020 г.».

[23] Ульрик Боэсен, «Поступления от налога на газ упадут по мере снижения трафика на 38 процентов», Налоговый фонд, март.31, 2020,

https://taxfoundation.org/gas-tax-revenue-decline-as-traffic-drops/.

[24] EVAdoption, «Прогнозы продаж электромобилей».

[25] Бюджетное управление Конгресса, «Государственные расходы на транспорт и водную инфраструктуру, 1956–2014», март 2015 г., 1, https://www.cbo.gov/sites/default/files/114th-congress-2015-2016. /reports/49910-infrastructure.pdf.

[26] Генеральный контролер США, «Чрезмерный вес грузовика: дорогое бремя, которое мы больше не можем поддерживать», 16 июля 1979 г., 23, https: // www.gao.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов gov/assets/130/127292.pdf.

[27] Гаррет Уотсон, «Насколько высоки налоги на газ в других странах?» Налоговый фонд, 2 мая 2019 г.,

https://taxfoundation.org/oecd-gas-tax/.

[28] Гаррет Уотсон, «Налог на газ в Америке еще больше упал по сравнению с аналогами из ОЭСР при контроле обменных курсов», Налоговый фонд, 24 мая 2019 г., https://taxfoundation.org/federal-gas-tax-falls-behind-oecd -перс /.

[29] Бюджетное управление Конгресса, «Свидетельство Джозефа Кайла: Доверительный фонд автомобильных дорог и оплата автомобильных дорог», 17 мая 2011 г., стр.31, https: // www.cbo.gov/sites/default/files/112th-congress-2011-2012/reports/05-17-highwayfunding.pdf.

[30] OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы», по состоянию на 21 июля 2020 г., https://www.myorego.org/get-started/#faq.

[31] Эта система требует, чтобы автомобилисты сохраняли квитанции о покупке топлива, чтобы гарантировать точность налогового кредита, хотя это не является обязательным.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов См. OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы».

[32] Бюджетное управление Конгресса, «Reauthorizing Federal Highway Programs: Issues and Options», May 2020, 6, https: // www.cbo.gov/system/files/2020-05/56346-CBO-Highway-Reauthorization.pdf.

[33] Необходимо разработать решение для домашних зарядных станций.

[34] С 2022 года Вирджиния планирует ввести дополнительный налог VMT для владельцев транспортных средств, облагаемых сбором за использование автомагистралей. Кодекс штата Вирджиния, §§ 46.2-770, § 46.2-771, § 46.2-772 и § 46.2-773.

[35] OReGO, «Часто задаваемые вопросы по началу работы».

[36] Счетная палата правительства США, «Целевой фонд для автомобильных дорог: экспериментальная программа может помочь определить жизнеспособность платы за пробег для определенных транспортных средств», декабрь 2012 г., 19, https: // www.gao.gov/assets/660/650863.pdf.

[37] Законодательное собрание Орегона, «Законопроект Сената 810», https://gov.Как меньше платить транспортный налог: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов oregonlive.com/bill/2013/SB810/.

[38] Счетная палата правительства США, «Целевой фонд автомобильных дорог: экспериментальная программа может помочь определить жизнеспособность сборов за пробег для определенных транспортных средств», 19.

[39] Крис Ньюмаркер, «E-ZPass регистрирует мошенников в суде о разводе», Associated Press, 10 августа 2007 г., http://www.nbcnews.com/id/20216302/ns/technology_and_science-tech_and_gadgets/t/ e-zpass-records-out-cheaters-разводный суд /.

[40] США против Джонса, 565 U.S. 400 (2012), https://supreme.justia.com/cases/federal/us/565/400/.

[41] Бюджетное управление Конгресса, «Вопросы и варианты налога на мили транспортных средств, проезжаемых коммерческими грузовиками», октябрь 2019 г., 5, https://www.cbo.gov/system/files/2019-10/55688-CBO -VMT-Tax.pdf.

[42] Там же.

[43] Бюджетное управление Конгресса, «Reauthorizing Federal Highway Programme: Issues and Options», 8.

[44] Там же, 5.

[45] Согласно CBO, увеличение налога на газ на 1 цент увеличивает доход на 1 доллар.5 миллиардов за 10 лет. См. Бюджетное управление Конгресса, «Целевой фонд автомобильных дорог и программы учета наземного транспорта в федеральном бюджете , » 11 июня 2014 г., http://www.cbo.gov/sites/default/files/45416-TransportationScoring. pdf.

[46] Кайл Померло, «Варианты ремонта дорожного трастового фонда», Tax Foundation, 5 марта 2015 г.,

https://taxfoundation.org/options-fix-highway-trust-fund/.

[47] Скотт А. Ходж, «Предупреждения CBO о влиянии федеральных инвестиций», Налоговый фонд, 17 июня 2020 г., https: // taxfoundation.org / Federal-Infrastructure-Bill-CBO-Effects-of-Federal-Investment /.

[48] Джим Парсонс, «Мэриленд выбрал четыре команды для запланированного проекта шоссе P3 стоимостью 11 млрд долларов», Engineering News-Record, 20 июля 2020 г., https://www.enr.com/articles/49743-maryland-shortlists -Четыре-Команды-Проекта-Шоссе-11б-р3.

[49] Федеральное управление шоссейных дорог, «Почему межгосударственная система включает платные дороги?» 8 сентября 2017 г., https://www.fhwa.dot.gov/infrastructure/tollroad.cfm.

[50] Барух Фейгенбаум и Джо Хиллман, «Сколько денег от налогов на газ отвлекают государства от дорог», Reason Foundation, 30 июня 2020 г., https://reason.org/policy-brief/how-much-gas-tax -деньги-штаты-отвлечь-от-дорог / # нью-йорк-диверсий.

[51] Ballotpedia, «Поправка о продолжении налога с продаж в Арканзасе (2020)», по состоянию на 27 июля 2020 г., https://ballotpedia.org/Arkansas_Transportation_Sales_Tax_Continuation_Amendment_(2020).

Суточные водителей компании

Зачем нужна программа суточных

Благодаря Закону о снижении налогов и занятости водители компаний больше не могут требовать суточные в федеральных налоговых декларациях.Таким образом, вы больше не можете вычитать суточное питание в размере 66 долларов, как раньше. Наша программа суточных была разработана для того, чтобы вернуть вам эту потерянную выгоду, а также может дать вам право на получение дополнительных налоговых льгот при подаче налоговой декларации.

Как можно меньше платить налоги

Как работает программа суточных? Это позволяет вам получать суточные на еженедельной основе без риска для вас.

Просто зарегистрируйтесь на портале PAM на сайте www.pamtools.com, чтобы воспользоваться этой программой, или нажмите красную кнопку ниже. Итог… Эта программа поможет вам платить меньше налогов, потому что вы заслуживаете того, чтобы держать больше денег в кармане.

ВОССТАНОВЛЕНИЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ ЗА ДЕНЬ

Не текущий драйвер PAM? Позвоните нам по телефону (888) 979-7013, и один из наших рекрутеров объяснит, как работает программа.

В: Что такое суточные и как они влияют на меня?

Суточные - это освобожденные от налогов платежи, которые водители могут получать за определенные личные расходы, возникающие каждый день вне дома, такие как питание и другие непредвиденные расходы.До недавних изменений в налоговом законодательстве водитель мог зарегистрироваться у своего работодателя (если работодатель предлагал план суточных), чтобы получать часть его заработной платы в качестве не облагаемой налогом суточных, или вместо этого водитель мог вычесть из своего физического лица. подоходный налог: пособие в размере 63 долларов (66 долларов с 01.10.18) в день за каждый день, когда они были вне дома. Начиная с 2018 года, у водителя была исключена возможность вычитать 63 доллара в день, поэтому единственным оставшимся способом возмещения затрат на питание и непредвиденных расходов является программа выплаты суточных работодателя.Для вас это означает, что вы можете получать часть своей заработной платы в виде необлагаемых налогом суточных вместо налогооблагаемой заработной платы. Это снизит сумму налога на заработную плату, удерживаемого с вашего чека каждую неделю, и, следовательно, приведет к увеличению получаемой вами оплаты труда. Еще одним побочным эффектом является то, что ваша налогооблагаемая заработная плата, указанная в вашем W-2, будет ниже в течение года, что может дать вам право или увеличить сумму налоговых льгот, полученных при подаче вашей федеральной налоговой декларации. Отличным примером является налоговый кредит на заработанный доход, который представляет собой возвращаемый кредит, который в значительной степени зависит от вашей заработной платы W-2.Более низкая заработная плата W-2 обычно приводит к увеличению кредита, что может привести к тому, что в конце года вам вернутся тысячи долларов. (Наш калькулятор экономии также включает оценку этой выгоды).

В. Я раньше вычитал из своей индивидуальной налоговой декларации надбавку в размере 66 долларов в день. Я правда не могу больше это вычитать?

Верно. Вы больше НЕ сможете вычесть эту сумму из своей индивидуальной налоговой декларации. Когда в конце декабря 2017 года был принят Закон о сокращении налогов и рабочих местах, вы лишились возможности использовать этот вычет в своей индивидуальной декларации.

В: Почему для меня важно участвовать в программе суточных PAM?

Поскольку участие повысит заработную плату практически каждого (за счет снижения налогов), мы призываем всех рассмотреть возможность участия. Каждая проверка, которая проходит без участия, - это еще одна неделя потерянной потенциальной выгоды. Тем не менее, существует множество налоговых ситуаций, поэтому мы рекомендуем вам проконсультироваться со своим налоговым составителем, чтобы подтвердить, что участие является благоприятным, исходя из вашей конкретной налоговой ситуации.

Вопрос: Имеет ли PAM выгоду, когда водители компании могут требовать суточные?

Надеемся на это. Наше преимущество в первую очередь заключается в довольной движущей силе. Под удовлетворением мы подразумеваем, что вы удовлетворены тем, что мы делаем все возможное, чтобы вы воспользовались возможностью положить больше денег в свой карман. Мы надеемся, что предложение этого плана суточных свидетельствует о нашем желании сделать именно это. Это правда, что PAM будет платить меньше налогов на заработную плату, поскольку суточные не облагаются налогом на заработную плату FICA, но также верно и то, что мы теряем налоговый вычет, потому что мы не можем вычесть полную сумму суточных, которые мы вам выплачиваем.PAM также несет расходы по управлению планом выплаты суточных. В конце концов, это в значительной степени промывка для PAM. Наш стимул предлагать план суточных обусловлен исключительно нашим желанием, чтобы вы оставляли себе больше денег, которые вы зарабатываете.

Q: Я подписался на план суточных PAM в прошлом году, и PAM дала мне 0,08 доллара суточных, но отняла 0,10 доллара из моей базовой ставки. Стоит ли мне по-прежнему платить по новому плану суточных PAM дополнительных 0,02 доллара базовой заработной платы?

Нет. Новый план суточных переводит все 0 долларов.14 уменьшение вашей налогооблагаемой базы до категории необлагаемых налогом суточных. Это изменение по сравнению с нашим старым планом выплаты суточных, в котором мы выделили вам 0,08 доллара США в качестве суточных, но снизили вашу базовую ставку оплаты на 0,10 доллара. Это было полностью обусловлено налогами, поскольку PAM не разрешалось вычитать 100% суточных, в то время как нам разрешалось вычитать 100% из ваших выплат базовой заработной платы. Это было очень дорого для PAM, поэтому нам пришлось получать суточные, чтобы помочь нам компенсировать часть этих затрат с разницей в 0,02 доллара. Как вы, возможно, слышали, новый налоговый закон снижает ставку корпоративного федерального подоходного налога с 35% до 21%.Эта более низкая ставка делает план менее дорогостоящим для PAM, что позволяет нам отказаться от предыдущего снижения на 0,02 доллара.

В: Будет ли участие в программе суточных иметь негативное влияние на мое социальное обеспечение после выхода на пенсию?

Да, но воздействие в целом минимальное. Сумма, которую вы получите в качестве пособия по социальному обеспечению после выхода на пенсию, в основном зависит от вашего заработка за всю жизнь. Как правило, ваш самый высокий 35-летний заработок будет использоваться при расчете пособий, и, поскольку суточный план снижает размер заявленной заработной платы социального обеспечения, возможно, что некоторые из этих 35 лет будут включать меньшую сумму, если вы будете участвовать в программе. суточная программа.Хотя негативное воздействие вероятно и ситуация у всех разная, по нашим оценкам, воздействие будет незначительным. Вам нужно будет решить, какой вариант лучше всего подходит для вас, но, исходя из наших расчетных оценок, трудно представить себе ситуацию, когда выгоды от участия не намного перевешивают сокращение пособий по социальному обеспечению. Если вы могли бы получить сегодня 200 долларов в месяц по программе суточных, то стоит ли вам действительно беспокоиться о потере нескольких долларов в месяц в виде пособий через 10 лет? И это даже не учитывает преимущества потенциально более высоких налоговых льгот, которые вы могли бы получить сейчас, потому что вы будете сообщать о более низкой налогооблагаемой заработной плате.

Q: Будет ли участие в программе выплаты суточных иметь негативное влияние на мою способность получить ссуду?

Это сложный вопрос, потому что он действительно зависит от банка, которым вы пользуетесь. Когда вы предоставляете банку копию вашего W-2 для подтверждения ваших доходов, в нем не будет отображаться, сколько вы получили суточных. W-2 будет в основном представлять только часть вашего общего дохода, поэтому вам придется объяснить, что вы участвуете в программе суточных, и попросить банк рассмотреть и эти платежи.Судя по опыту нашей старой программы суточных, очень немногие участвующие водители назвали это серьезной проблемой. Мы знаем, что были некоторые банки, которые просили нас объяснить программу суточных или проверить сумму выплаченных суточных (поскольку она не указана в W-2). Все банки могут не принимать суточные в качестве дохода, поэтому участие в программе суточных может повлиять на ваши возможности заимствования.

Просто зарегистрируйтесь на портале PAM на сайте www.pamtools.com, чтобы воспользоваться преимуществами этой Программы, или нажмите красную кнопку ниже. Не текущий драйвер PAM? Позвоните нам, нашим рекрутерам, по телефону (888) 979-7013, и мы объясним, как работает программа.

ВОССТАНОВЛЕНИЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ ЗА ДЕНЬ

DVS Home - Налог с продаж автотранспортных средств

Ресурсы

Разбивка налога с продаж автотранспортных средств

Ставка налога 6,5%:

Налог с продаж взимается с большинства покупок или приобретений автотранспортных средств. Он основан на общей покупной цене или справедливой рыночной стоимости транспортного средства, в зависимости от того, что больше.Когда транспортное средство приобретается за номинальное вознаграждение или без денежного вознаграждения, налог, подлежащий уплате, основан на средней стоимости аналогичных транспортных средств.

Вместо:

10 долларов США взимается с легковых автомобилей от 10 лет и старше (не распространяется на мотоциклы). Цена покупки не должна превышать 3000 долларов - информацию о налогах с продаж для старых автомобилей см. Ниже.

150 долларов применяется к легковым автомобилям и пожарным машинам, зарегистрированным или подавшим заявку на регистрацию в качестве Collector, Classic, Street Rod и Pioneer, независимо от фактической покупной цены или справедливой рыночной стоимости транспортного средства.Все остальные транспортные средства (грузовики, пикапы, мотоциклы) должны платить 6,5 процента от покупной цены или справедливой рыночной стоимости.

Обмены:

Единственно допустимым обменом для снижения покупной цены является другое зарегистрированное или ранее зарегистрированное транспортное средство. Сельскохозяйственное оборудование, мебель, животные и т. Д. Не допускаются в качестве стоимости для обмена для целей налога с продаж. См. Раздел «Доходы Миннесоты - Пособие по обмену».

Руководство по налогу с продаж для старых автомобилей

Вместо 6.5% налог с продаж автотранспортных средств, дополнительный налог в размере 10 долларов США применяется, если автомобиль соответствует всем следующим требованиям:

  • Транспортному средству 10 лет и старше и
  • У него продажная цена и средняя стоимость менее 3000 долларов.

Если автомобиль не соответствует обоим требованиям, он не имеет права на уплату фиксированной суммы в размере 10 долларов вместо налога.

Для определения фактической справедливой рыночной стоимости используйте общенациональные справочники ценообразования, такие как:

Edmunds - Отзывы о ценах на подержанные автомобили и грузовики

Руководство по ценам Blue Book Kelley - Отзывы о ценах на подержанные автомобили и грузовики

NADAguides.com - Источник цен на автомобили и информации в Интернете

Чтобы определить, составляет ли справедливая рыночная стоимость транспортного средства 3000 долларов или более, вам необходимо знать:

  • Стиль (2D, 4D, Кабриолет и т. Д.)
  • Модель (Стандарт, Делюкс, Мастер и т. Д.)
  • Мотор (V-8, 6, Hemi, 444 427 и т. Д.)
  • Состояние автомобиля:
  • Работает?
  • Есть ли недостающие детали?
  • Какое состояние кузова?
  • В каком состоянии двигатель?
  • В каком состоянии салон?

Общие освобождения от налога с продажи автотранспортных средств

Подарки

При передаче транспортного средства между специально идентифицированными лицами не взимается налог с продаж, если передача является подарком без денежного или иного вознаграждения или иного ожидания вознаграждения.Конкретными лицами являются: супруги, родители и дети, а также бабушки и дедушки и внуки.

Развод

Переводы между супругами при расторжении брака не облагаются налогом с продаж.

Наследование

Переводы на автомобили, приобретенные по наследству, налогом с продаж не облагаются.

Совместная собственность

Передача из совместной собственности одному из совладельцев бесплатно не облагается налогом с продаж.

Компании

Некоммерческие группы

Налог с продаж не взимается с покупки и аренды автотранспортных средств, которые используются в основном для перевозки товаров или людей, кроме сотрудников, в рамках некоммерческой деятельности группы. Для участия в конкурсе автомобиль должен быть грузовиком, автобусом или автомобилем, рассчитанным на перевозку не менее девяти человек. Это исключение распространяется на группы, организованные исключительно для благотворительных, религиозных или образовательных целей; он не применяется к государственным или местным правительственным организациям, школам или частным автобусным компаниям.Транспортные средства, которые передаются в дар определенным некоммерческим организациям, если они используются исключительно в религиозных, благотворительных или образовательных целях, не облагаются налогом.

Ветераны-инвалиды

Налог с продаж не взимается с транспортных средств, приобретенных ветеранами-инвалидами, если транспортное средство было предоставлено бесплатно, полностью или частично с использованием грантов в соответствии с Кодексом США, раздел 38, раздел 3902. Требуется доверенность от администрации ветеранов.

Правительство

Транспортные средства, приобретенные, арендованные или арендованные федеральным правительством и его агентствами, не облагаются налогом с продаж.

Учебное пособие

Налог с продаж не взимается с транспортных средств, приобретенных или используемых частной некоммерческой или государственной школой для использования в качестве учебного пособия на курсах по кузовному ремонту транспортных средств и механическому ремонту. Это исключение не распространяется на автомобили, используемые в программах обучения водителей.

Машины для обслуживания дорог

Налог с продаж не взимается со снегоуборочных машин, самосвалов и других автотранспортных средств, приобретенных городом для использования исключительно для содержания дорог.

Ответить

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *