Как не платить налог за машину: Как не платить транспортный налог или снизить его на законных основаниях

Нужно ли платить налог за списанный транспорт

30.11.2022

---

Арбитражный суд Дальневосточного округа в постановлении от 02.11.2022 № А59-5615/2021 разъяснил, обязаны ли организации уплачивать налог за списанные транспортные средства, которые не были сняты с регистрационного учета по вине ГИБДД.

Предмет спора: организация списала принадлежащее ей транспортное средство, отправив его на утилизацию. После этого она обратилась в ГИБДД с заявлением о снятии с учета списанного транспортного средства. На акте о списании автомобиля была проставлена отметка о его утилизации, но утилизированный автомобиль из-за бездействия сотрудников ГИБДД так и не был снят с учета. В связи с этим ИФНС доначислила организации транспортный налог за целый год. Посчитав действия налоговиков незаконными, организация обратилась в суд и потребовала отменить доначисление транспортного налога.

За что спорили: 10 483 рубля.

Кто выиграл: организация-налогоплательщик.

Обосновывая в суде заявленные исковые требования, представитель организации отмечал, что транспортный налог был доначислен за год, в котором автомобиль не использовался, поскольку уже был утилизирован. Платить налоги за несуществующие транспортные средства НК РФ налогоплательщиков не обязывает. Организация своевременно представила в ГИБДД документы для снятия утилизированного автомобиля с регистрационного учета. Автомобиль не был снят с учета исключительно по вине ГИБДД. Соответственно, по мнению организации, у нее отсутствует обязанность по уплате налога за несуществующий, но не снятый с учета автомобиль.

В свою очередь налоговики, возражая против иска, отмечали, что обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость от государственной регистрации транспортного средства, а не от фактического наличия или использования данного транспортного средства налогоплательщиком. Возникновение объекта налогообложения связано с фактом регистрации транспортного средства на налогоплательщика.

Автомобиль является объектом налогообложения до тех пор, пока остается зарегистрированным за организацией. Законным основанием для прекращения взимания транспортного налога является только прекращение регистрации.

Рассмотрев материалы дела, суд кассационной инстанции встал на сторону организации-налогоплательщика и признал доначисление транспортного налога незаконным. Суд пояснил, что налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ. В целях обеспечения полноты уплаты налога налоговые органы передают организациям сообщения об исчисленных суммах транспортного налога (п. 4 ст. 363 НК РФ).

Поскольку налоговые органы не наделены полномочиями по госрегистрации транспортных средств, при исчислении транспортного налога они руководствуются исключительно сведениями, полученными от ГИБДД.

В спорном случае налогоплательщиком были своевременно предприняты меры для снятия автомобиля с регистрационного учета в связи с его утилизацией. В регистрирующий орган были представлены соответствующие сведения и документы для снятия автомобиля с учета. Однако регистрационные действия в отношении утилизированного автомобиля не были осуществлены по независящим от налогоплательщика причинам.

В связи с этим, заключил суд, основания для уплаты организацией транспортного налога в отношении утилизированного и списанного автомобиля отсутствовали. Решение ИФНС о доначислении организации транспортного налога за спорный период было отменено.

Темы: судебная практика , судебное решение , судебный вердикт , взыскание налогов

Рубрика: Урегулирование споров, обращение в суд, арбитражная практика , Уплата, зачет, возврат налогов

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Трудовые споры: можно ли заменить премией индексацию зарплаты Представитель ФНС рассказал, когда граждане смогут получать налоговые уведомления через Госуслуги Глава ФНС предупредил об изменении правил налогообложения предпринимателей Судебный вердикт: как оспаривать блокировку счетов ФНС предупредила об изменении реквизитов налоговых платежей

Транспортный налог в Германии в 2022 году

ParabolStudio / Shutterstock

Налоги на машину в Германии до 2014 года собирала налоговая служба (Finanzamt), а сейчас этим занимается таможня (Zollamt).

В этой статье мы расскажем, какова стоимость налога в Германии на автомобиль, как его правильно рассчитать и оплатить.

Машина облагается налогом в Германии, если:

• автомобиль зарегистрирован в Германии;
• машина зарегистрирована за границей, но постоянно находится в Германии;
• транспортное средство используется на немецких дорогах незаконно.

Иностранцы, которые переехали жить в Германию, обязаны зарегистрировать свой автомобиль на немецкие номера и платить налог сразу по приезде. При этом, если срок пребывания в Германии заведомо меньше года (рабочий контракт, стажировка), то можно не регистрировать машину, но заплатить налог, тем не менее, необходимо. На туристов, приезжающих на своей машине, эти правила не распространяются.

Студенты-иностранцы освобождаются от уплаты автомобильного налога до конца обучения. Если владелец машины, зарегистрированной в другой стране ЕС, живёт не в Германии, то он освобождается от уплаты налога в течение 12 месяцев.

Инвалиды, имеющие немецкое свидетельство Behindertenausweis, освобождаются от налога на машину полностью или получают скидку 50%.

Новостройки в Берлине 82 объявления на Tranio

5 950 000 €

Новый пентхаус рядом с озером, Грюневальд, Берлин, Германия

Общая площадь 310 м² Площадь земли: 1 390 м²

1 056 000 €

Проект напротив парка в самом лучшем месте района Кройцберг, Берлин, Германия

Общая площадь 126 м² 3 спальни

1 020 000 €

Апартаменты с балконом, в новом жилом комплексе, Вильмерсдорф, Берлин, Германия

Общая площадь 101 м² 2 спальни

Расчёт налога на авто в Германии

Определить, какой налог на автомобиль в Германии придётся заплатить, нелегко. Величина налога зависит от нескольких факторов, в первую очередь, от объёма двигателя и количества вредных выбросов в атмосферу.

Факторы, от которых зависит величина транспортного налога:

• Вид транспортного средства и год его выпуска.
• Тип двигателя: бензин или дизель.
• Объём выброса в атмосферу СО² (углекислого газа). Все машины в Германии делятся на эмиссионные классы от Евро-1 до Евро-6.
• Объём двигателя.

Наименьший налог владельцы платят с бензиновых малолитражек. Так, авто с бензиновым двигателем объёмом 1 400 см³ и эмиссией СО² 90 грамм на километр пробега облагается сбором в 30 евро в год. Новая BMW X5 с трёхлитровым шестицилиндровым двигателем и количеством вредных выбросов 190 грамм на километр пробега обойдётся в 250 евро в год.

Машины на дизеле при равных характеристиках с автомобилями на бензине облагаются значительно более высоким налогом: как правило, придётся заплатить в 2 раза больше. Сбор за гибриды оказывается в полтора раза меньше за счёт небольшой эмиссии CO².

Налог для электромобилей, прицепов и грузовиков определяется по массе транспортного средства, также учитывается количество вредных выбросов, если машина тяжелее 3 500 килограмм. Электрокары тяжелее 3,5 тонн облагаются сбором в 60 евро. Снижение веса авто сопровождается плавным уменьшением налога. При этом владельцы электрокаров в Германии освобождены от уплаты транспортного налога в течение 5 лет после первой регистрации авто.

Владельцы большегрузов, используемых с целью грузоперевозок, платят дорожный налог в Германии — LKW-MAUT (аналог российской системы «Платон»). Этот сбор взимается за каждый пройденный километр по определённым трассам. Минимальная масса большегруза для уплаты налога — 7,5 тонн. Налог платится за все транспортные средства для грузоперевозок, которые весят больше. Сбор составляет от 0,12 до 0,24 евро за 1 км пробега в зависимости от пройденного километража, количества осей большегруза и его эмиссионного класса.

Калькулятор налога на авто в Германии

В Германии большинство автомобилей относятся к классам экологичности Евро-3 и выше. Такая машина на бензине, если она была впервые поставлена на учёт до 30 июня 2009 года, облагается налогом в размере 6,7 евро на каждые 100 см³ объёма двигателя. Если же на ней установлен дизельный двигатель, то придётся заплатить гораздо больше — 15,4 евро.

Ставки налога для автомобилей, впервые зарегистрированных до июля 2009 года, в зависимости от класса экологичности и типа двигателя

Эмиссионный класс авто	Бензин (на 100 см³)	Дизель (на 100 см³)
Евро-3 и выше	6,75 €	15,44 €
Евро-2	7,36 €	16,05 €
Евро-1	15,13 €	27,35 €
Евро-0 (ehemals ohne Ozonfahrverbot)	21,07 €	33,29 €
Евро-0 (übrige)	25,36 €	37,58 €

Для более новых автомобилей ставка налога ниже.

Если машина зарегистрирована впервые после 1 июля 2009 года, то общая ставка составит 2 евро на 100 см³ для бензиновых двигателей и 9,5 евро — для дизельных.

Однако к этой общей ставке прибавляется дополнительная ставка за выбросы CO² сверх нормы — 2 евро на 100 см³ за каждый лишний грамм на километр пробега. Посмотреть объём выбросов можно в технической документации автомобиля. В 2021 году необлагаемый предел выбросов составляет 120 г/км. Такой показатель характерен для «зелёных» экологически чистых авто, например для Toyota Prius.

Так, BMW Х5 с трёхлитровым дизельным двигателем производит 162 г/км выбросов, в таком случае доплатить за превышение нормы придётся 134 евро. Тогда как Volkswagen Passat с двигателем 1,4 литра на бензине делает 145 г/км выбросов, а доплата к налогу составит 100 евро. Таким образом, немецкие власти стимулируют автовладельцев пересаживаться на более новые и экологичные машины.

Рассчитать сбор за ваш автомобиль можно самостоятельно с помощью калькулятора транспортного налога на сайте министерства финансов Германии.

Порядок уплаты налога на машину в Германии

Для того чтобы уплатить транспортный налог при регистрации авто, нужно указать номер счёта в немецком банке. В течение двух недель после регистрации таможня отправит на почту владельцу налоговую оценку с суммой сбора и датой оплаты. В письме также будет указан телефон, по которому можно обращаться для уточнения возникших вопросов. Узнать, какое отделение обслуживает район вашего проживания, можно на сайте немецкой таможни.

Размер налоговой оценки останется действительным в последующие годы. Налоговая оценка будет проведена ещё раз, если изменится налоговая база или ставка, а также в случае освобождения от налогообложения.

Спустя пару недель таможня снимет с указанного счёта сумму за год вперёд. Затем сбор будет сниматься ежегодно с этого счёта, поэтому нужно проинформировать таможню в случае его закрытия и открытия нового.

Если при продаже машина снимается с регистрации, информировать об этом таможню не требуется. Таможня произведёт перерасчет согласно фактическим датам владения автомобилем и вернёт остаток, как правило, в течение трёх недель. Письмо с указанием суммы возврата приходит через пару недель.

Налог при продаже автомобиля в Германии

При продаже автомобиля в Германии платится налог на добавленную стоимость (НДС) или «Mehrwertsteuer» (MwSt). НДС составляет 19% от NETTO — цены за машину и добавляется к ней, составляя в сумме BRUTTO — полную цену автомобиля. Эту сумму покупатель платит дополнительно к стоимости авто продавцу, а продавец отдаёт её в виде налога государству.

Если машина покупается для экспорта за пределы Евросоюза, нужно также заплатить 19% НДС. Покупатель имеет право вернуть НДС в случае, если машина куплена у юридического лица. Если машину продаёт физическое лицо, НДС не возвращается.

Ани Мурадян Все статьи этого автора

Налоговые требования штата Иллинойс для автомобилей, грузовиков, микроавтобусов, мотоциклов, квадроциклов, прицепов и домов на колесах

Каковы мои налоговые обязательства при подаче заявления на получение права собственности в штате Иллинойс?

Когда вы подаете заявление на получение права собственности штата Иллинойс на транспортное средство, которое вы приобрели, арендовали или приобрели в дар или в порядке передачи, вы должны предоставить либо уплату налога, либо доказательство того, что налог не уплачивается до вашего автомобиль может быть назван.

(Здесь термин «транспортное средство» относится к легковым автомобилям, грузовикам, фургонам, мотоциклам, квадроциклам, прицепам и домам на колесах [прицепам-домам].

Департамент доходов штата Иллинойс отвечает за управление сбором налогов и предоставление необходимых налоговых форм. Вы должны произвести отдельные платежи по налогам и пошлинам за титул. Сделайте ваш налоговый платеж подлежащим уплате Департаменту доходов штата Иллинойс, а ваш платеж за право собственности — государственному секретарю.

Какие формы используются для уплаты налога штата Иллинойс?

Для уплаты налога или подтверждения отсутствия налога необходимо использовать одну из следующих форм:

• Форма RUT-25, Декларация по налогу на использование транспортных средств, подлежащая уплате не позднее 30 дней после даты ввоза транспортного средства в Иллинойс или даты покупки; или
Форма
• RUT-25-LSE «Использовать налоговую декларацию для арендных сделок», подлежащая уплате не позднее 30 дней после даты ввоза транспортного средства в Иллинойс или даты аренды; или
• Форма РУТ-50, Декларация по налогу на использование транспортного средства частным лицом, подлежащая уплате не позднее 30 дней после даты покупки транспортного средства; или
• Форма ST-556, Декларация по налогу с продаж, подлежащая уплате не позднее чем через 20 дней после даты поставки автомобиля.
• Форма ST-556-LSE, Возврат сделки по аренде, подлежащая оплате не позднее 20 дней после даты поставки транспортного средства.

Примечание: Для получения более подробной информации см. инструкции, прилагаемые к каждому возврату.

Как избежать задержки с подачей налоговой декларации?

Налоговая декларация, которую вы должны подать, имеет конкретную дату. Вы должны подать налоговую декларацию и уплатить все налоги, причитающиеся к этой дате, чтобы избежать штрафов и процентов, даже если вы не сможете заполнить заявку на право собственности.

Для этого вы можете подать налоговую декларацию и любой налоговый платеж либо в офис государственного секретаря штата Иллинойс, либо непосредственно в налоговое управление штата Иллинойс. Когда вы платите налог, убедитесь, что вы получили копию налоговой декларации с отметкой (например, штампом о получении или ярлыком), что ваша налоговая декларация была подана. Когда вы будете готовы заполнить формы о праве собственности, вам нужно будет представить копию налоговой декларации в офис государственного секретаря штата Иллинойс в качестве доказательства того, что вы подали налоговую декларацию. Для получения информации о запросе полученной копии налоговой декларации посетите страницу Как получить полученную копию налоговых деклараций о продаже и использовании транспортных средств.

Что, если я приобрету (или приобрету в дар или в порядке передачи) автомобиль у физического лица или другого частного лица?

Вы должны использовать форму RUT-50, чтобы сообщить о покупке (или приобретении в дар или в порядке передачи) автомобиля у физического лица или другого частного лица, не являющегося розничным продавцом автомобилей. Прикрепление копии купчей или подтверждения покупки к форме RUT-50 может предотвратить получение уведомлений в будущем. Форма RUT-49, Аффидевит о сделке с транспортным средством, доступна для проверки сообщаемой информации или предоставления информации, не указанной в форме RUT-50. Эту форму также можно использовать вместо купчей с формой РУТ-50.

Примечание. Покупка (или приобретение в дар или в порядке передачи) прицепа или дома на колесах у физического лица или другого частного лица, не занимающегося розничной торговлей транспортными средствами, не облагается этим налогом и не требует налоговой формы при подаче заявления. для титула.

Что, если я куплю или возьму в аренду автомобиль у дилера, кредитного учреждения, лизинговой компании или другого продавца за пределами штата?

Когда житель штата Иллинойс покупает автомобиль у дилера за пределами штата и оформляет право собственности на автомобиль в штате Иллинойс, при ввозе автомобиля в штат Иллинойс информация о продаже и последующем уплате налога указывается в форме RUT-25. Вы должны приложить копию купчей в качестве доказательства покупной цены.

Если вы арендуете автомобиль у розничного продавца за пределами штата, вы должны использовать форму RUT-25-LSE, чтобы сообщить об операции. Приложите копию счета купли-продажи или договора аренды, если это уместно, в качестве доказательства продажной цены и любого ранее уплаченного налога. Если вы не можете получить надлежащую документацию, вы можете подать письмо от лизинговой компании или дилера по продаже.

Что делать, если я переезжаю в Иллинойс на принадлежащем мне транспортном средстве, на которое необходимо оформить право собственности?

Если вы изначально приобрели автомобиль у дилера, кредитного учреждения, лизинговой компании или другого розничного продавца, вы должны использовать форму RUT-25 при ввозе автомобиля в Иллинойс. Вы должны приложить копию купчей или другое подтверждение покупной цены. Если вы владели транспортным средством в другом штате более трех месяцев, налог Иллинойса не взимается, но вы все равно должны подать форму RUT-25, чтобы отразить этот факт.

Если вы арендуете автомобиль у незарегистрированного розничного продавца за пределами штата, вы должны использовать форму RUT-25-LSE, чтобы сообщить о сделке. Приложите копию счета купли-продажи или договора аренды, если это уместно, в качестве доказательства продажной цены и любого ранее уплаченного налога. Если вы не можете получить надлежащую документацию, вы можете подать письмо от лизинговой компании или дилера по продаже.

Если вы первоначально приобрели (или приобрели в дар или в порядке передачи) свое транспортное средство у физического лица или другого частного лица, вы должны использовать форму RUT-50 при ввозе транспортного средства в Иллинойс. Если вы владели транспортным средством в другом штате более трех месяцев, налог Иллинойса не взимается, но вы все равно должны подать форму RUT-50, чтобы отразить этот факт.

В формах RUT-25 и RUT-50 освобождение от использования транспортного средства за пределами Иллинойса в течение более трех месяцев распространяется только на лиц, переезжающих в Иллинойс. Это не относится к предприятиям, лизинговым компаниям, арендаторам, переезжающим в Иллинойс, или к военнослужащим, чей зарегистрированный дом находится в Иллинойсе. В этих ситуациях налог подлежит уплате; тем не менее, допускается разумная скидка на амортизацию для предыдущего использования за пределами штата.

Эти формы обычно получают, когда вы выдаете лицензию и право собственности на свое транспортное средство в местном пункте выдачи водительских прав или при обмене валюты. Не делайте копии форм до их заполнения. Эти формы имеют уникальные номера транзакций, которые не должны дублироваться. Это может привести к задержке обработки.

Что делать, если я арендую автомобиль у лизинговой компании за пределами штата?

Как владелец транспортного средства арендодатель, как правило, несет ответственность за уплату налога на использование штата Иллинойс, а также за подачу и уплату этого налога с использованием формы RUT-25-LSE, когда транспортное средство ввозится в Иллинойс. Однако от вас, как от арендатора, может потребоваться взять на себя эту ответственность. Если вы должны это сделать, вы должны приложить к форме RUT-25-LSE письмо от лизинговой компании или копию договора аренды в качестве доказательства покупной цены и налога, ранее уплаченного другому государству.

Эту форму обычно получают, когда вы выдаете лицензию и право собственности на свое транспортное средство в местном пункте выдачи водительских прав или при обмене валюты. Не делайте копии форм до их заполнения. Эти формы имеют уникальные номера транзакций, которые не должны дублироваться. Это может привести к задержке обработки.

Что, если я куплю автомобиль, взятый в лизинг у лизинговой компании за пределами штата?

Если лизинговая компания за пределами штата зарегистрирована в Департаменте доходов штата Иллинойс для сбора налога штата Иллинойс, то для сообщения о покупке используется форма ST-556. Как правило, лизинговая компания за пределами штата заполняет и подает эту налоговую декларацию вместе с необходимыми формами правового титула за вас.

Если зарубежная лизинговая компания не зарегистрирована, вы должны будете сообщить о своей покупке. Для этого необходимо использовать форму РУТ-25. Поскольку форма RUT-25 должна быть подана не позднее, чем через 30 дней после «даты (автомобиля) ввоза в Иллинойс», и вы уже владеете транспортным средством в Иллинойсе, используйте фактическую дату покупки как для «даты покупки», так и для «дата привезена в Иллинойс» по возвращении. Вы должны приложить копию купчей в качестве доказательства покупной цены.

Что, если я куплю автомобиль у дилера в Иллинойсе?

Как правило, дилер заполняет и подает для вас надлежащую налоговую декларацию вместе с необходимыми формами прав собственности. Дилер будет использовать форму ST-556, чтобы сообщить о вашей покупке.

Что, если я куплю автомобиль в лизинговой компании штата Иллинойс, кредитном агентстве или другом розничном торговце?

Если лизинговая компания штата Иллинойс, кредитное агентство или другой розничный продавец зарегистрированы в Департаменте доходов штата Иллинойс для сбора налога штата Иллинойс, то для сообщения о покупке используется форма ST-556. Как правило, лизинговая компания, кредитное агентство или розничный продавец заполняет и подает эту налоговую декларацию вместе с необходимыми формами правового титула за вас. Если это сделка по аренде, вместо этого зарегистрированный продавец заполнит форму ST-556-LSE.

Если лизинговая компания, кредитное агентство или продавец в штате Иллинойс не зарегистрированы, вам необходимо будет сообщить о своей покупке. Для этого необходимо использовать форму РУТ-25. Поскольку форма RUT-25 должна быть подана не позднее, чем через 30 дней после даты ввоза автомобиля в Иллинойс, и вы уже владеете автомобилем в Иллинойсе, используйте фактическую дату покупки как для «даты покупки», так и для «даты ввоза». Иллинойс» по возвращении. Вы должны приложить копию купчей в качестве доказательства покупной цены. Если это сделка по аренде, вместо этого вы заполните форму RUT-25-LSE. Приложите копию счета купли-продажи или договора аренды, если это уместно, в качестве доказательства продажной цены и любого ранее уплаченного налога. Если вы не можете получить надлежащую документацию, вы можете подать письмо от лизинговой компании или дилера по продаже.

Как получить налоговые формы?

Вы можете получить налоговые формы по телефону

Как мне получить налоговую помощь?

Вы можете получить налоговую помощь по телефону

Штаты, где налог с продаж на автомобили не взимается

Пять штатов в настоящее время не взимают налог с продаж на новые или подержанные автомобили: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон.

Но некоторые другие штаты предлагают возможность купить автомобиль без уплаты налога с продаж. Например, если вы покупаете автомобиль в Мэриленде, Северной Каролине, Айове или Южной Дакоте, налог можно не платить.

Однако некоторые из этих штатов взимают налог на использование или акцизный налог, который по существу служит налогом с продаж.

Новые и подержанные автомобили сегодня достаточно дороги, и получить какую-либо скидку от цены на наклейке непросто. Но следующая форма шока возникает, когда включается налог с продаж, и после других сборов он может резко увеличить окончательную продажную цену автомобиля.

Каждый штат устанавливает свои законы и правила в отношении налога с продаж транспортных средств. Однако более чем в нескольких штатах нет налога с продаж на автомобили или вообще нет налога с продаж.

Вы будете платить налог с продаж, если живете в таком штате, как Аляска или Нью-Гемпшир, и покупаете там автомобиль или грузовик. Но поездка через границу может быть оправдана, если ваш штат взимает налог с продаж, например, Юта, Массачусетс или Пенсильвания.

Вот краткая информация о налоге с продаж при покупке нового или подержанного автомобиля и о том, как можно получить существенную экономию от дилерского центра на цене автомобиля.

Штаты, в которых налог с продаж автомобилей отсутствует

Как мы уже упоминали, в настоящее время существует пять штатов, в которых налог с продаж новых или подержанных автомобилей не взимается: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон.

Во многих штатах при регистрации транспортного средства взимается налог с продаж в штате регистрации, если он не был уплачен во время покупки. Например, автомобиль, купленный в Орегоне, но зарегистрированный в Айдахо, будет облагаться налогом с продаж в этом штате до регистрации транспортного средства.

В этом случае единственным способом избежать уплаты налога с продаж является покупка и регистрация автомобиля в штате Орегон. Но законность этого в лучшем случае сомнительна.

Могут взиматься государственные и местные налоги с продаж

Многие штаты, которые взимают налоги с продаж на уровне штата, также разрешают своим местным органам власти вводить налоги с продаж и использование. В результате вы можете заплатить больше налогов за конкретный автомобиль по той же продажной цене, в зависимости от города или округа штата, в котором вы покупаете автомобиль.

Например, в Нью-Йорке ставка налога с продаж штата составляет 4%, но окружные и местные налоги могут повысить ставку еще на 4,5%. Другими словами, вы можете платить налог по ставке от 4% до 8,5% за тот же автомобиль по той же цене продажи.

Однако штат Нью-Йорк ограничивает налог с продаж транспортных средств максимальной суммой в 725 долларов. Таким образом, поездка на юг, в Делавэр, или на север, в Нью-Гэмпшир, может означать отсутствие налога с продаж на момент покупки.

Законы Флориды приносят пользу покупателям из штатов без налога с продаж

Люди, проживающие в штатах, не облагающих налогом с продаж автомобили, могут использовать налоговое законодательство своего штата в своих интересах во Флориде.

В соответствии с законодательством Флориды жители других штатов, которые покупают подержанные или новые автомобили в штате Саншайн, частично освобождаются от налогов с продаж и использования.

Флорида собирает налог с продаж только в размере суммы, которую покупатели заплатили бы в своих штатах. Эта налоговая политика означает, что жители Нью-Гэмпшира, Делавэра, Монтаны, Орегона и Аляски, которые находят и покупают автомобили своей мечты во Флориде, не платят налоги с продаж или использования во Флориде.

При покупке автомобилей во Флориде жители Алабамы платят только 2%, жители Колорадо — 2,9%, жители Гавайев и Вайоминга — 4%, а жители Луизианы — 5% налога с продаж.

Для жителей штатов с более высокой налоговой ставкой, чем Флорида, таких как Нью-Джерси, Калифорния и Теннесси, Флорида предоставляет частичное освобождение. Покупатели будут платить максимум 6%, ставка налога с продаж штата Флорида. И во многих из этих штатов это означает существенную экономию.

Но жители Арканзаса, Миссисипи и Западной Вирджинии, которые покупают автомобили во Флориде, должны платить налог с продаж автомобилей этому штату, потому что их штаты не учитывают налоги, уплачиваемые Флориде. Политика их родного штата означает, что покупатели должны платить налоги дважды за покупку автомобиля во Флориде. Эти жители за пределами штата в конечном итоге платят налог во Флориде при продаже и снова платят в своих штатах, когда они лицензируют свои автомобили в Департаменте транспортных средств (DMV) или аналогичном агентстве по регистрации транспортных средств.

Как получить освобождение от налога с продаж во Флориде

Покупатели-нерезиденты должны подать заявление на освобождение от налога при продаже. Покупатель должен подать форму DR-123, Аффидевит о частичном освобождении автомобиля от лицензирования, проданного в другом штате, независимо от того, совершается ли сделка через дилера или через частное лицо. В этой форме указывается намерение покупателя получить лицензию на приобретенный автомобиль в своем родном штате в течение 45 дней с даты покупки.

Покупатель передает форму дилеру, если продажа осуществляется через дилера. В частной сделке купли-продажи покупатель предоставляет форму освобождения частному агенту по бирке или сборщику налогов при покупке временной бирки транспортного средства.

Освобождение от налога с продаж в Мичигане аналогично освобождению от налога с продаж во Флориде

Обычно жители других штатов, которые получают автомобиль в Мичигане, должны платить налог с продаж в Мичигане. Однако, если у вас есть дилер или продавец, который отправляет или доставляет ваш автомобиль по адресу за пределами штата, налог с продаж требуется только в том случае, если этого требует их штат проживания.

Например, если вы живете в Иллинойсе, Индиане или Миннесоте, покупаете автомобиль в Мичигане, а продавец или дилер доставляет его в ваш родной штат, вы не будете платить налог с продаж в Мичигане. Но если вы решите поехать на машине домой в Иллинойс, Индиану или Миннесоту, дилер должен будет взимать с вас налог с продаж в Мичигане.

Как и Флорида, штат Мичиган освобождает покупателей автомобилей за пределами штата от налога с продаж, если в их родном штате нет налога с продаж автомобилей. Поэтому, если вы покупаете Ford F-150, Chevy Tahoe или Honda Civic американского производства в Мичигане, но планируете получить право собственности и зарегистрировать его в одном из безналоговых штатов, Мичиган освобождает ваш автомобиль от налога с продаж.

Мичиган также освобождает жителей округа Колумбия и 10 невзаимных штатов от налога с продаж. Это штаты Оклахома, Арканзас, Западная Вирджиния, Южная Дакота, Небраска, Северная Каролина, Южная Каролина, Джорджия, Миссисипи и Мэриленд. Поскольку эти штаты взимают налог на использование, который служит той же цели, что и налог с продаж, Мичиган допускает исключения, чтобы защитить покупателей от двойного налогообложения за одну сделку купли-продажи.

Что такое налог с продаж?

Налог с продаж – это плата, которую государство и местные органы власти взимают с продавцов при продаже товаров. Налоги с продаж отличаются от акцизов, которые представляют собой фиксированные налоги, которые вы платите при покупке определенного товара, например, автомобильного топлива или материалов для производства продукта.

В некоторых штатах, таких как Мэн, также используется акцизный налог, рассчитываемый на основе стоимости транспортного средства и пробега, который добавляется к регистрационным сборам для оплаты содержания дорог.

Чтобы вычислить налоги с продаж автомобилей в большинстве штатов, где они взимаются, умножьте покупную цену автомобиля на применимую налоговую ставку. Как правило, чем больше денег стоит автомобиль, тем больше налога с продаж платит покупатель. Если применяется налог с продаж транспортных средств, продавец транспортного средства должен взимать налог при совершении сделки купли-продажи.

Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон не взимают государственные налоги с продаж. Нью-Мексико взимает 3% налога с продаж автомобилей и 4% акцизного налога на все автомобили, продаваемые там, но иногда он ниже, чем налог с продаж, в зависимости от округа.

Другие способы возмещения налога с продаж

Во многих штатах, таких как Коннектикут, Канзас или Аризона, если вы обмениваете автомобиль на покупку другого, налогом облагается только разница между стоимостью сдаваемого автомобиля и стоимостью нового автомобиля. .

В зависимости от стоимости транспортных средств, с финансовой точки зрения может быть целесообразнее сдать их в обмен и избежать уплаты налогов, а не продавать частному лицу по более высокой цене. В Неваде используется аналогичная система, при которой покупатели автомобилей получают налоговый кредит на сумму суммы, сдаваемой в счет оплаты нового автомобиля, умноженной на налоговую ставку.