Возврат подоходного налога за обучение в автошколе: Налоговый вычет за обучение в автошколе

Автошкола «Татарстан» в Казани- Помощь в возврате налогов 13%

запишись со скидкой

266-00-01

ул. Габишева, д. 38, оф. 25

Изумрудный город

images/gallery/gabish.png

246-00-01

ул. Юлиуса Фучика, д. 90

«ТЦ Франт»

images/slider/2020-07-30-xxl.jpg

248-48-48

ул. Декабристов, д. 85Б, оф. 406

БЦ «Релита» напротив ТРК «Тандем»

images/gallery/dekabristov-85-b/img-20191025-wa0084.jpg

253-00-01

ул. Спартаковская, д. 2, оф. 244

ТК «Караван»

images/gallery/spartakovskaya/img20180314122616.jpg

503-00-02

пр. Ямашева, д. 45А, оф. 602

БЦ «Релита»

images/gallery/yamasheva/img0620.jpg

296-28-90

ул. Гаврилова, д. 1, оф. 333

БЦ «Сфера»

images/img20210819103726.jpg

503-05-05

ул. Чуйкова, д. 54В, оф. 214

Автоцентр SWAG, 2 этаж

images/avto/img20210819103302.

jpg

253-00-01

ул. Товарищеская, д. 9/42, оф. 3

Остановка Товарищеская

images/img20210819102410.jpg

248-48-48

ул. Чистопольская, д. 9А, оф. 11

Траттория на Чистопольской

images/chustop/img20210819110203.jpg

503-05-05

ул. Батыршина, д. 27

images/e0d23e2a26.jpg

246-00-01

ул. Журналистов, д. 2А, оф. 412

Деловой центр на Журналистов

images/img20210819111244.jpg

266-00-01

ул. Юлиуса Фучика, д. 34

(вход со двора)

images/gallery/fuchika-34/img20210819114501.jpg

503-00-02

ул. Чистопольская, д. 33В, 4 этаж

(ТЦ BELLORA)

images/chustop/img20210819105655.jpg

253-00-01

ул. Калинина, д. 62, оф.313

(БЦ Калина)

images/img20210819101943.jpg

246-00-01

ул. Космонавтов, д. 12

(Универсам Эрком)

images/gallery/12/1604995735656.jpg

503-05-05

ул. Гагарина, д. 12

(Остановка Октябрьская)

images/1604995735739.jpg

248-48-48

ул. Волгоградская, д. 12

images/gallery/1604995735592.jpg

258-62-62

ул. Беломорская, д. 238

images/gallery/img-20201110-wa0082.jpg

503-00-02

пр. Ямашева, 91

Остановка «Савиново»

images/gallery/yamasheva/img-20201124-wa0064.jpg

258-62-62

ул. Баки Урманче, д. 5

ТЦ «5 авеню»

images/img20210819121336.jpg

258-62-62

ул. Мавлютова, д.17Е, корпус 2

ЖК «3 Богатыря»

images/gallery/spartakovskaya/img20210819120014.jpg

503-05-05

ул. Чуйкова д. 52

(остановка 39 квартал)

images/gallery/11/img20210819104414.jpg

258-62-62

ул. Зорге д.66

ТЦ Олимп

images/zorge/img20210819113032.jpg

246-00-01

ул. Сахарова д.15

files/1618393624759.jpg

246-00-01

ул. Глушко д.17

images/avto/1-1618393169016.jpg

258-62-62

ул. Фучика д.87

images/img20210819115305.jpg

266-00-01

Габишева 38 оф.25

Изумрудный город

Возвращаем 13% за обучение в нашей автошколе!

Как вернуть 13% от суммы оплаты за обучение в автошколе?

Возможно не каждый из вас знает, что часть средств, потраченных на обучение в автошколе можно вернуть. По закону любое обучение, в том числе в автошколе не облагается подоходным налогом, размер которого составляет 13%.

Кто может получить налоговый вычет? 

Попробуем объяснить положения закона, не очень понятные с первого взгляда, своими словами. Предположим, что Вы или Ваш ребенок прошли обучение в автошколе и, соответственно, заплатили за оказанные услуги определенную сумму. И, согласно закона, Вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения. Социальный налоговый вычет на обучение может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей в возрасте до 24 лет.

Как получить налоговый вычет? 

Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

1. заполненная декларация 3-НДФЛ

2. письменное заявление

3. паспорт и его копия

4. ИНН и его копия

5. справка о доходах по форме 2-НДФЛ за истекший год

6.  копия лицензии автошколы

7.  договор с автошколой и его копия

8.  квитанции об оплате услуг в автошколе

Подготовленный пакет документов Вы можете отправить в налоговую почтой, либо сдать лично в налоговую инспекцию по месту жительства. Более подробную информацию можно получить непосредственно в самой налоговой инспекции.

Единая справочная налоговая служба: +7 (84371) 20006.

ВНИМАНИЕ: Возврат подоходного налога за обучение можно оформить лишь за последние три года. При этом за каждый год подается отдельная декларация 3-НДФЛ. Возврат подоходного налога за обучение в текущем году можно оформить в следующем году.

По Вашем запросу наши администраторы подготовят для вас копию лицензии автошколы, которая необходима для предоставления в налоговую инспекцию.

Образцы заявления можете посмотреть тут: http://3-ndfl.com/primery-zapolneniya-3-ndfl/obrazcy-zayavleniy-dlya-polucheniya-nalogovyh-vychetov/

Налоговый вычет за обучение в автошколе в Санкт‑Петербурге.

За обучение в автошколе можно вернуть часть затрат, если оформить налоговый вычет. Он полагается всем гражданам РФ старше 18 лет, которые работают официально и выплачивают подоходный налог в размере 13%.

В статье Autoschool.Firmika.ru расскажем, какие подают документы для получения налогового вычета за обучение в автошколе и как рассчитать размер компенсации.

Как получить налоговый вычет за обучение?

В ст. 219 НК РФ описаны условия для оформления возврата денежных средств за образование. Государство возвращает 13% от затраченных средств на обучение в автошколе. Однако сумма вычетов не должна быть больше 120 000₽ за год, даже если обучающийся потратил больше.

Компенсацию положена не только за собственное образование. Налогоплательщик может оформить ее за обучение родителей, супругов и несовершеннолетних детей. А также за совершеннолетних детей, сестер или братьев, если они учатся очно.

Документы для компенсации за обучение в автошколе

Для оформления компенсации подают следующие документы:

• Заполненное заявление.
• Справка 2-НДФЛ.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Копия своего паспорта. Если возврат средств положен за образование другого человека, то и копия его удостоверения личности.
• Реквизиты для перечисления денег.
• Подтверждения понесенных расходов: копия лицензии автошколы, кассовые чеки или выписки с банковского счета об оплате и контракт на оказание образовательных услуг.

Подайте пакет документов в налоговую инспекцию по месту постоянной или временной регистрации. Если вы не можете сделать это лично, есть другие варианты. Например, это можно сделать через официальный сайт ИФНС. Так же можете оформить доверенность на представителя, например, на пожилого родственника, у которого много свободного времени. Отправьте письмо по почте с уведомлением о вручении или курьером.

Расчет налогового вычета за обучение в автошколе Санкт‑Петербурга

Не всем удается правильно рассчитать размер своей компенсации. Чтобы наглядно проиллюстрировать процедуру, приведем простой пример. Почтальон Печкин пошел учиться в автошколу, где образовательные курсы стоили 30 000₽. Он зарабатывает 500 000₽ и выплачивает налог ― всего 65 000₽. Размер выплат в бюджет больше, чем затраты на автошколу, и потенциальная компенсация меньше чем 120 000₽. Печкин сможет получить от государства 13% от этой суммы. Размер компенсации составит 3 900₽.

Способы и сроки получения компенсации

После того как ИФНС приняла заявление, начинается камеральная проверка ― налоговая инспекция просматривает, нет ли ошибок в представленных данных и не нарушал ли заявитель закон.

Она может занять до 3-х месяцев, после чего налогоплательщик получает уведомление о результатах проверки. Если решение положительное, денежную компенсацию переведут на счет через месяц.

Компенсацию можно получить двумя способами. Ее полностью могут перечислить на счет, либо через выплату средств работодателя. В последнем случае работник перестает выплачивать налоги до тех пор, пока полученная компенсация не покроет сумму компенсации. Чаще всего люди выбирают первый вариант, чтобы сразу вернуть крупную сумму денег.

Автошкола «ЛеМа» | Возврат подоходного налога

Напоминаем, что после обучения в автошколе у вас есть возможность вернуть налог за обучение. Возврату подлежит уплаченный подоходный налог на эту сумму. Вернуть налог можно, так как по закону любое обучение, в том числе в автошколе не облагается подоходным налогом размер которого составляет 13%. Вернуть налог можно, если вы работаете официально, то есть платите налоги и проходите обучение на платной основе.

Если ваш доход больше стоимости обучения.

НАШИ ТЕЛЕФОНЫ

8 (343) 216-53-07

   +7-922-608-86-90

Необходимые документы для возврата подоходного налога за обучение.
Для оформления возврата подоходного налога, необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства. Там Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ и предоставить следующие документы:

— паспорт
— ИНН и его копия
— справка о доходах по форме 2 НДФЛ за каждый год обучения (если их несколько)
— лицензия образовательного учреждения
— договор с образовательным учреждением
— платежные документы об оплате услуг обучения
— финансовые соглашения к каждому платежному документу

Не забудьте к каждому документу сделать ксерокопии, а для паспорта сделать 2 копии. Они Вам пригодятся в налоговой.

После подачи налоговой декларации необходимо время на её рассмотрение. Обычно это занимает около 3 месяцев. Поэтому спустя 3 месяца приходите повторно в налоговую службу и пишите заявление с реквизитами, куда перечислить возврат налога за обучение — для этого необходимо иметь счет (банковскую карту) в любом банке и знать её реквизиты. В течение одного месяца Вам должны перечислить возвращенный подоходный налог.

Обратите внимание, что возврат подоходного налога за обучение можно лишь за последние три года. При этом за каждый год подаётся отдельная декларация 3-НДФЛ. Возврат подоходного налога за обучение в текущем году можно оформить в следующем году.

Вопросы

Какая продолжительность обучения в вашей автошколе?

Срок обучения составляет 2,5 месяца. Теоретический и практический курс идут параллельно.

Можно ли оплачивать обучение частями?

Да, первый взнос не меньше 15.000 р. Последующая оплата как удобно, но все обучение должно быть проплачено до внутреннего экзамена.

Какие документы необходимы для записи в автошколу?

Для записи в автошколу нужно:

• Паспорт
• СНИЛС
• Фото — 3х4
• Медицинская справка

Где можно сделать медицинскую справку?

Водительскую комиссию проходят в Шатурской ЦРБ. Пройти можно в любой день с 12:00 до 15:00 (кроме выходных). При себе иметь паспорт, медицинский полис. Если студент — студенческий, учащийся — справка с учебного учреждения.

Как проходят занятия по теории?

Занятия по теории проходят дистанционно (онлайн). На вашу почту приходит ссылка, переходите и занимаетесь. Мы отслеживаем как вы занимаетесь.

Может ли обучиться и получить водительское удостоверение человек который не достиг 18 лет?

Да, курсантам не достигшим 18 лет, с родителями нужно обратиться в МРЭО ГИБДД «Шатурский», написать заявление о разрешении на сдачу экзаменов. При себе иметь паспорт, свидетельство о рождении курсанта. Водительское удостоверение курсант получит после того как достигнет возраста 18 лет.

Можно ли получить возврат подоходного налога после окончания обучения в вашей автошколе?

Работающим курсантам, предоставляется возврат подоходного налога 13% от суммы оплаты за обучение. Курсантам «студентам либо учащимся» если платильщиком является работающий родитель.

Документы на возврат НДФЛ:

• Договор на услуги обучения (предоставляет автошкола, по окончанию обучения)
• Копия лицензии автошколы (предоставляет автошкола)
• Справка 2-НДФЛ, с места работы плательщика
• Квитанция об оплате обучения
• Квитанция об оплате мед.справки

Возрат подоходного налога можно будет получить в следующем году, после отчетного периода.

Могу ли я включить расходы на обучение в качестве налогового вычета? | Финансы

org/BreadcrumbList»>
1. Финансы
2. Налоговая информация
3. Налоговые вычеты
4. Могу ли я включить расходы на обучение в качестве налогового вычета?

Автор: Herb Kirchhoff

Вы можете вычесть свои расходы на профессиональное образование.

Golden Grad Online Education Graduation Concept Изображение Скотта Максвелла с Fotolia.com

Налоговый кодекс США предусматривает налоговый вычет для некоторых связанных с работой расходов на обучение и образование.Чтобы получить вычет, вы должны работать. Если вы работаете, вы должны перечислить вычеты в Приложении A или, если вы работаете не по найму, заявить о расходах в Приложении C. Расходы на образование, связанные с работой, относятся к разным вычетам, подлежащим 2-процентному исключению из дохода, что означает, что вы получаете вычет. только для суммы прочих вычетов, превышающей 2 процента вашего скорректированного валового дохода.

Сохранение работы

Вам разрешено вычитать образование, требуемое законами, постановлениями, вашей профессией или вашим работодателем, чтобы сохранить вашу нынешнюю работу, статус или зарплату.Если вы работаете в сфере профессиональной деятельности и выполняете обязательные минимальные образовательные требования для смены поля, вы можете вычесть расходы на дополнительное образование, необходимое для выполнения новых минимальных требований и сохранения работы.

Повышение квалификации

Вы также можете вычесть расходы на образование, которое поддерживает или улучшает ваши навыки в вашей нынешней сфере деятельности, даже если такое образование не является обязательным для сохранения вашей работы. Примеры обучения, связанного с навыками, включают курсы, семинары или конференции, посвященные последним достижениям в вашей профессиональной сфере, курсы повышения квалификации или академические или профессиональные программы, которые обучают дополнительным навыкам в вашей области. Вы можете взять временное отсутствие на работе на срок до одного года для получения профессионального образования, но вы должны вернуться к тому же виду работы. Вы можете вернуться на работу к тому же работодателю или к другому работодателю.

Вычитаемые расходы

Вы можете вычесть расходы на обучение, учебники, принадлежности и плату, которые требуются для вашего курса обучения. Вы также можете вычесть сопутствующие расходы, такие как затраты на исследования и расходы на набор машинистки, при написании исследовательских работ для вашего курса обучения.Вы можете вычесть расходы на транспорт между школой и домом или местом работы. Если вы водите машину, вы можете вычесть свои фактические расходы на автомобиль или использовать стандартную норму пробега IRS по состоянию на 2012 год в размере 55,5 цента за милю. Если вы путешествуете с ночевкой для получения соответствующего образования, связанного с работой, вы можете вычесть расходы на проезд, проживание и половину расходов на питание. Но если ваша поездка сочетает в себе рабочие и личные цели, ваши командировочные расходы становятся личными расходами, не подлежащими вычету.

Вступление без франшизы

Вы не можете вычесть образование или подготовку, необходимые для удовлетворения минимальных образовательных требований, установленных законами, постановлениями, профессиями или работодателями для входа в торговлю, бизнес или профессию.Например, вы не можете вычесть стоимость курсов, которые готовят вас к сдаче экзамена на получение лицензии электрика или аттестата адвоката. Такие курсы считаются образованием, которое дает вам право работать электриком или юристом. Вы также не можете вычесть расходы на образование, которое дает вам право работать в другой профессии, бизнесе или профессии, даже если вы не планируете заниматься этим видом деятельности.

Ссылки

Writer Bio

Херб Кирхгоф имеет более чем тридцатилетний практический опыт работы в качестве заядлого любителя сада и домашнего мастера. Уйдя из новостного бизнеса в 2008 году, Кирхгофф заботится о 12-акровом сельском поместье на берегу озера Мичиган и применяет свой опыт в своих овощных и цветочных садах, а также в проектах по ремонту и реконструкции домов.

Налоговая скидка на обучение рабочих | Налоговый режим для обучения рабочих

Ключевые выводы

• Образование и обучение — это инвестиции в человеческий капитал, которые со временем повышают производительность и экономический рост по мере накопления человеческого капитала.
• Исследования показывают, что инвестиции и накопление человеческого капитала приводят к широким экономическим выгодам для людей, фирм и экономики.
• Налоговый режим влияет на решения об инвестировании в человеческий капитал и может привести к искажениям в процессе принятия решений как для фирм, так и для частных лиц. В настоящее время фирмы и физические лица могут вычитать определенные виды и суммы инвестиций в человеческий капитал, в то время как физические лица имеют доступ к некоторым налоговым льготам.
• Существует несколько предложений по расширению возможности вычета или даже по субсидированию инвестиций в человеческий капитал. Многие из этих предложений указывают на такие факторы, как положительные внешние эффекты и нехватку навыков, как на причины для улучшения налогового режима.
• Законодателям следует рассмотреть вопрос об оптимизации или консолидации существующих положений и стремиться сделать новые предложения простыми, эффективными, легкими для администрирования и нейтральными.

Введение

Образование и обучение — это инвестиции в человеческий капитал, которые могут со временем повысить производительность, подобно тому, как инвестиции в физический капитал, такой как машины и оборудование, могут повысить производительность. Однако, хотя накопление физического капитала может происходить быстро, накопление человеческого капитала происходит в течение более длительного периода.[1]

Налоговый режим для различных типов инвестиций, таких как инвестиции в исследования и разработки (НИОКР), физический и человеческий капитал, различается. Расходы на НИОКР подлежат немедленному вычету и дают право на налоговые льготы. Многие инвестиции в физический капитал подлежат немедленному вычету. Только определенные категории инвестиций в человеческий капитал подлежат вычету для фирм и частных лиц, а некоторые кредиты доступны для физических лиц.

В настоящее время работодатели могут вычитать определенные расходы на квалифицированное образование и профессиональную подготовку для целей налогообложения, а определенные льготы в отношении квалифицированного образования исключаются из налогооблагаемой части заработной платы сотрудников.Как правило, на уровне фирмы вычету подлежат только расходы на образование, которые повышают квалификацию работников на их нынешних должностях. Если образование позволяет работникам выполнять новый вид работы, расходы не подлежат вычету. На индивидуальном уровне налоговый режим расходов на образование зависит от уровня дохода и типа образования.

Эти различия важны, поскольку налоговый режим имеет отношение к решениям об инвестициях в человеческий капитал [2], а накопление человеческого капитала является ключевым фактором экономического роста. [3] Различный налоговый режим может исказить стоимость инвестиций и принятия решений фирмами и отдельными лицами.

Существует несколько предложений по расширению вычета расходов на образование и профессиональную подготовку и субсидированию этих расходов путем создания налоговой льготы. Эти предложения следует оценивать в контексте нейтральности, экстерналий и других мер политики, влияющих на образование и обучение [4].

В этом документе дается обзор исходной информации об инвестициях в человеческий капитал, о том, как налогообложение влияет на решения о человеческом капитале, о налоговом режиме в различных юрисдикциях и предложениях, которые могут изменить налоговый режим для инвестиций в человеческий капитал в Соединенных Штатах.

Справочная информация об инвестициях в человеческий капитал

Инвестиции и накопление человеческого капитала приводят к повсеместной выгоде для людей, фирм и экономики; однако, как отмечалось ранее, накопление человеческого капитала не происходит быстро. Сумму, которую компания тратит на образование и обучение, можно рассматривать как форму инвестиций.

При нейтральной налоговой системе все инвестиционные расходы будут немедленно вычитаться из налогооблагаемой базы, включая вложения бизнеса в образование и обучение рабочих, а также вложения отдельных лиц в собственное образование.[5] Таким образом, правильный налоговый режим для инвестиций в человеческий капитал заключается в вычете расходов на обучение и налогообложении более высоких уровней дохода, возникающих в результате обучения.

Работники с более высоким уровнем образования, как правило, получают более высокую заработную плату и имеют более низкий уровень безработицы. Например, в 2017 году уровень безработицы и средний средний недельный заработок среди всех работников составлял 3,6 процента и 907 долларов США соответственно; для рабочих со степенью бакалавра — 2,5% и 1173 доллара соответственно.[6] Обучение, поддерживаемое работодателем, приносит пользу сотрудникам и фирмам: оно может повысить заработную плату служащих или улучшить стабильность их работы, а также повысить производительность фирмы или снизить текучесть кадров [7].

Аналогичным образом, обучение, проводимое работодателем, формальное или неформальное, показало положительное влияние на производительность труда и заработную плату. В одном исследовании было показано, что часы обучения положительно связаны с производительностью и ростом заработной платы; Эффект от формального обучения был намного больше, чем от неформального обучения.[8] Аналогичным образом, формальное обучение положительно влияет на производительность труда. [9]

Хотя эти данные свидетельствуют о преимуществах образования и профессиональной подготовки работников на индивидуальном уровне, существуют также преимущества для фирм. Например, официальные программы обучения сотрудников могут вывести фирмы с уровнем производительности ниже среднего до уровня сопоставимых предприятий [10].

Тем не менее, некоторые исследования показывают, что может быть недостаточное инвестирование в человеческий капитал, что способствует так называемому дефициту навыков.Одна из причин, по которой фирмы могут недоинвестировать, связана с компонентом обучения, направленным на общественное благо. Например, если компания A обучила рабочего навыку, это может увеличить отдачу для всех компаний, если навык будет передаваться. В той степени, в которой навыки, полученные в ходе обучения, можно будет передать конкурентам, фирмы могут недостаточно проводить обучение.

Рабочим во многих отраслях необходимо регулярно повышать свою квалификацию, поскольку постоянное развитие новых технологий и процессов приводит к появлению новых методов производства.[11] Например, к 2020 году более одной трети основных навыков большинства профессий будут составлять навыки, которые не считаются критически важными для сегодняшней рабочей силы. [12] Эти быстрые изменения указывают на необходимость постоянного обучения. [13]

Данные недавнего опроса подтверждают, что фирмы признают, что у сотрудников отсутствуют необходимые навыки; однако это также показывает, что эти же фирмы не вкладывают значительных средств в программы обучения. [14] Кажется вероятным, что работодатели недоинвестируют в обучение рабочих по нескольким причинам. Фирмы могут иметь меньший стимул к обучению рабочих, поскольку сотрудники получают большую часть прибыли от обучения, что приводит к увеличению переговорных позиций, и потому, что сотрудники могут уйти или стать жертвой переманивания со стороны конкурентов [15].

Некоторые данные свидетельствуют о том, что человеческий капитал может иметь положительные внешние эффекты; то есть накопление человеческого капитала отдельного человека может принести пользу другим или обществу в целом. Внешние эффекты могут возникать по нескольким каналам, таким как повышение продуктивности других, сокращение преступного поведения или улучшение социальной сплоченности — однако некоторые исследования показывают, что эмпирические данные о положительных внешних эффектах слабы.[16] Это может быть связано с тем, что преимущества образования усваиваются отдельными лицами или компаниями в форме более высокой отдачи.

Одно изменение политики, которое может помочь работодателям в возмещении затрат на обучение, — это изменение режима налогообложения. ^[17] И, учитывая доказательства того, что работодатели могут недоинвестировать в обучение рабочих и что могут быть положительные внешние эффекты для обучения, может быть оправдание субсидировать обучение рабочих, помимо возможности вычета расходов.Однако при взвешивании этих соображений директивным органам следует учитывать более широкий контекст всей политики, связанной с обучением работников и образованием, а не только налоговой политикой: [18]

Решения, непосредственно направленные на устранение сбоев рынка или искажающих институциональных условий рынка труда, которые приводят к недостаточным инвестициям в человеческий капитал, как правило, более эффективны, чем налоговые решения, такие как налоговые льготы или государственные субсидии. Однако прямые решения не всегда могут быть осуществимы, например, из-за политических соображений или из-за характера человеческого капитала (например,г., не может быть использован в качестве залога). В этих обстоятельствах фискальные стимулы могут стать вторым лучшим решением.

Как налогообложение влияет на решения об инвестициях в человеческий капитал

Решение о том, инвестировать ли в образование или профессиональную подготовку, зависит от стоимости и ожидаемой доходности данного инвестиционного выбора. Многочисленные факторы могут повлиять как на стоимость, так и на ожидаемую прибыль, включая налогообложение.

В отчете ОЭСР, озаглавленном «Налоги и инвестиции в навыки», выделено семь каналов, через которые налоги влияют на стимулы к инвестированию в формирование навыков: [19]

(1) налоговый режим прямых затрат (e.g., плата за обучение), (2) налоговый режим сбережений (или капитала), долга, дохода и дополнительных льгот (например, обучение, оплачиваемое работодателем), используемых для финансирования инвестиций, (3) (условный) налоговый режим упущенный доход или прибыль, (4) (условный) налоговый режим упущенного дохода от капитала, (5) налоговый режим валовых финансовых выгод (более высокий заработок для физических лиц и более высокая прибыль для работодателей), (6) налоговые функции, обеспечивающие страхование от неопределенность доходов от инвестиций и (7) целевые налоги для работодателей или налоговые механизмы, обеспечивающие минимальный уровень инвестиций в обучение.

Различные налоговые политики могут иметь противоположное влияние на решения об инвестициях в человеческий капитал, и другая государственная или налоговая политика также может влиять на эти решения [20].

Налоговый режим в США

Как правило, в США предприятия могут вычесть большую часть расходов на обучение; определенная помощь в обучении, предоставляемая работодателем, исключается из заработной платы сотрудников; и физические лица могут получить доступ к различным налоговым положениям, связанным с образованием.

Согласно данным налоговой службы (IRS), «Обычные и необходимые расходы, оплачиваемые в счет стоимости образования и обучения ваших сотрудников, вычитаются.Однако, если расходы связаны с обучением, которое помогает человеку соответствовать минимальным требованиям его нынешней профессии или бизнеса или квалифицировать человека для новой профессии или бизнеса, они не подлежат вычету. [21]

Если компания оплачивает или возмещает расходы на образование сотрудника в рамках программы квалифицированной помощи в области образования, выплаты подлежат вычету. Кроме того, предприятия могут исключить из заработной платы сотрудника помощь в обучении на сумму до 5 250 долларов, если расходы происходят в рамках программы квалифицированной помощи в сфере образования.Если у предприятия нет плана помощи в сфере образования [22] или если размер помощи превышает 5250 долларов, она должна быть включена в заработную плату, если только пособия не являются пособиями по условиям работы.

IRS объясняет, как обучение может квалифицироваться как пособие по условиям труда в Публикации 15-B: [23]

Чтобы получить право, образование должно соответствовать тем же требованиям, которые применялись бы для определения того, мог ли работник вычесть расходы, если бы служащий их оплатил. Образовательные программы в целом не обязательно квалифицируются как пособие по условиям работы.Каждый курс программы должен оцениваться индивидуально на предмет квалификации как пособие по условиям работы. Образование должно соответствовать как минимум одному из следующих тестов.

• Образование требуется работодателем или законом для того, чтобы работник сохранил свою нынешнюю зарплату, статус или работу. Требуемое образование должно служить добросовестной деловой цели работодателя.
• Образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые для работы.

Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеперечисленных тестов, оно не является квалифицирующим образованием, если оно:

• Требуется для удовлетворения минимальных образовательных требований нынешней профессии или бизнеса сотрудника, или
• Является частью программы обучения, которая позволит сотруднику получить квалификацию для новой профессии или бизнеса.

Индивидуальные налогоплательщики могут получить доступ к различным кредитам, вычетам, исключениям и сберегательным планам для высшего образования. Большинство из этих положений применяется только к программам бакалавриата и магистратуры, хотя один налоговый кредит, зачет пожизненного обучения, может быть использован для покрытия квалификационных расходов, включая курсы повышения квалификации [24].

Прогрессивность индивидуального подоходного налога также может повлиять на индивидуальные решения об инвестициях в человеческий капитал, поскольку они частично зависят от ожидаемой отдачи от этих инвестиций.Более высокие предельные налоговые ставки могут препятствовать принятию долгосрочных решений об инвестировании в образование или повышение квалификации. [25]

Налоговый режим в странах ОЭСР

По состоянию на 2011 год в 16 странах, включая США, предусмотрены льготы по подоходному налогу с физических лиц для профессионального обучения, связанного с работой. Как и в США, многие страны ограничивают налоговые льготы расходами на обучение, непосредственно связанное с текущей работой или работой налогоплательщика, в то время как только две страны, Австрия и Германия, предоставляют налоговые льготы для обучения, которое готовит налогоплательщика к новой профессии.[26] Однако типы обучения и образования, которые соответствуют критериям, различаются в 16 странах.

Режим корпоративного подоходного налога в странах ОЭСР менее разнообразен; в 32 странах расходы на обучение, как правило, вычитаются в год их возникновения. В некоторых странах предусмотрены дополнительные налоговые льготы или увеличенные вычеты для расходов на обучение сотрудников. Двадцать две страны ОЭСР, включая США, вводят ограничения, требующие, чтобы расходы, связанные с коммерческой деятельностью фирмы, вычитались из налогооблагаемой базы.

Предложения по изменению режима налогообложения

Законодатели и другие лица предложили несколько способов улучшить налоговый режим обучения рабочих, чтобы стимулировать дополнительные инвестиции.

Одна из идей состоит в том, чтобы создать налоговую льготу для обучения рабочих, которая по дизайну была бы аналогична налоговой льготе на исследования и разработки. [27] Предложение Aspen Institute предлагает структурировать кредит как 20 процентов разницы между установленным базовым уровнем расходов на обучение и расходами текущего года, что позволяет малым и новым предприятиям использовать кредит для компенсации налоговых обязательств по заработной плате.[28] Несколько штатов используют аналогичные налоговые льготы для обучения рабочих, составляющие от 5 до 50 процентов расходов на обучение. [29]

Еще одним изменением политики будет разрешение предприятиям вычитать все формы обучения рабочих, в том числе те, которые позволят людям занять новую должность, вместо того, чтобы ограничивать это определенными видами обучения или определенными программами получения степени. [30] Например, Калеб Уотни обсуждает возможность вычета налогов в контексте нехватки рабочих в области искусственного интеллекта: [31]

Работодатели могут в настоящее время вычитать часть затрат на обучение работников, если это необходимо для повышения производительности в той роли, которую они уже занимают, но… работодатели не могут вычитать затраты, если это дает им право на новую профессию или бизнес.Расширение этого вычета — как по размеру, так и по объему — так, чтобы можно было вычесть полную стоимость обучения рабочих для новых профессий, стимулировало бы дополнительные инвестиции в создание рабочей силы ИИ, необходимой для подпитки нашей экономики. Учитывая ранее существовавший уровень интереса работодателей к этой стратегии, кажется вероятным, что она может стать плодотворной частью нашего внутреннего портфеля ИИ, если получит дополнительную поддержку.

Есть предложения по изменению налогового режима для физических лиц. Совсем недавно сенаторы Эми Клобучар (D-MN) и Бен Сасс (R-NE) представили законопроект Сената № 275, который будет предоставлять счета для непрерывного обучения для оплаты расходов на образование, включая обучение навыкам, ученичество и профессиональное развитие.[32]

Оценка предложений

Любое предлагаемое изменение следует оценивать в соответствии со следующими принципами: простота, управляемость, нейтральность и эффективность.

Простота и удобство администрирования

В настоящее время налоговый кодекс сложен и пронизан различными положениями, предназначенными для поощрения определенных видов деятельности или инвестиций. Например, в налоговом кодексе уже есть как минимум дюжина сберегательных счетов, не зависящих от налогообложения, каждый со своими правилами и ограничениями.Например, создание дополнительного нейтрального с точки зрения налогообложения сберегательного счета для физических лиц усложнило бы налоговый кодекс. Вместо того чтобы усугублять эту сложность, следует рассмотреть решения, которые упростят варианты сбережений для налогоплательщиков, такие как универсальные сберегательные счета.

Аналогичные аргументы применимы к добавлению новых налоговых льгот. В настоящее время индивидуальные налогоплательщики могут выбирать из сложного набора положений, связанных с образованием, что приводит к неоптимальному использованию. С точки зрения бизнеса, существующие кредиты на НИОКР сложны и трудны для анализа, что дает преимущество более крупным компаниям, у которых есть ресурсы для устранения юридических препятствий, и приводит к расточительным административным расходам.[33] Законодатели должны оценить, добавят ли дополнительные кредиты физическим или юридическим лицам сложности в соответствии с действующим законодательством.

Еще один фактор, который следует учитывать при добавлении новых политик, — это возможность администрирования программы. Налоговая служба предназначена не для администрирования льгот, а для сбора налогов. Применение и проверка информации о налогоплательщиках, например о том, получили ли они соответствующее образование, могут быть трудными.

Нейтралитет

Законодатели должны обеспечить нейтральный налоговый режим для всех типов инвестиций.Это означает, что положения о расходах не должны отдавать предпочтение одному типу обучения или образования перед другим или одному виду капитала перед другим.

КПД

Хотя многие из текущих положений были разработаны для повышения уровня образования или повышения доступности высшего образования, данные свидетельствуют о том, что они не обеспечивают эффективного достижения этих целей. [34] По этой причине к новым предложениям, отражающим структуру текущей политики, следует подходить скептически.Хотя намерение нового налогового кредита или другого положения может быть положительным, это положение может работать не так, как предполагалось.

Законодателям следует избегать использования налогового кодекса для поощрения или противодействия определенному поведению, поскольку он редко бывает эффективным инструментом для этого. Вместо этого законодателям следует сосредоточиться на том, чтобы сделать налоговый кодекс нейтральным, как упоминалось выше, чтобы вызванные налогами искажения не привели к неэффективному распределению ресурсов.

Заключение

Накопление человеческого капитала в результате инвестиций в обучение и образование рабочих является ключевым фактором экономического роста в долгосрочной перспективе.Налоговый режим — один из факторов, влияющих на решения об инвестировании в обучение и образование рабочих. В настоящее время налоговый кодекс разрешает вычет определенных категорий инвестиций в человеческий капитал, в то время как для других доступны кредиты. Однако возможность вычета довольно ограничена, а резервы, доступные физическим лицам, недостаточно используются, сложны и неэффективны.

При рассмотрении политики, которая изменит налоговый режим инвестиций в человеческий капитал, важно, чтобы законодатели должным образом учитывали внешние эффекты, нейтралитет и взаимодействие с более широким спектром уже существующих политик в области образования и обучения.Вместо того чтобы подходить к налоговому режиму обучения рабочих по частям, законодателям следует рассмотреть весь объем федеральной политики, которая касается инвестиций в человеческий капитал, включая налоговые ставки, кредиты, вычеты, планы сбережений и политику, не связанную с бюджетом. Объединение частично совпадающих положений повысит простоту и управляемость. Существующий режим налогообложения человеческого капитала не является нейтральным, и усилия по реформированию должны помочь решить эту проблему. В идеале все формы инвестиций должны подлежать немедленному вычету, в то время как аргументы в пользу субсидий требуют дальнейшего изучения.

Банкноты

---

[1] Роберт Дж. Барро, «Человеческий капитал и экономический рост», Федеральный резервный банк Канзас-Сити, 1992, 204, https://www.kansascityfed.org/publicat/sympos/1992/s92barro.pdf.

[2] Каролина Торрес, «Налоги и инвестиции в навыки», Издательство ОЭСР, 17 сентября 2012 г., https://www.oecd-ilibrary.org/docserver/5k92sn0qv5mp-en.pdf?expires=1541711985&id=id&accname= гость & контрольная сумма = 9A12B5C137E1092337D6CEDB684135C5.

[3] Руи Коста, Никхил Датта, Стивен Мачин и Сандра МакНалли, «Инвестиции в людей: аргументы в пользу налоговых льгот на человеческий капитал», Центр экономической эффективности, февраль 2018 г., http: // cep.lse.ac.uk/pubs/download/is01.pdf.

[4] Обратите внимание, что федеральное правительство управляет 47 программами профессионального обучения (по состоянию на 2011 год). В этом документе конкретно эти программы не рассматриваются; однако, по крайней мере, некоторые исследования показывают, что они не могут быть эффективным способом повышения заработной платы или создания рабочих мест. Возможность вычета на уровне компаний для инвестиций в человеческий капитал, вероятно, является лучшей альтернативой. См. Мэтью Д. Митчелл и Тамара Винтер, «Помощь перемещенным работникам без корпоративного благополучия», Mercatus Center, 2 мая 2018 г., https: // www.mercatus.org/bridge/commentary/helping-displaced-workers-without-corporate-welfare.

[5] Если часть расходов, связанных с образованием, представляет собой потребление, а не инвестиции, то вычет не будет подходящим налоговым режимом. См. Эрика Йорк, «Оценка положений о налогообложении образования», Налоговый фонд, 20 февраля 2019 г., https://taxfoundation.org/education-tax-provisions/ и Джеральд Пранте, «Субсидии по налогу на образование — оправданы или нет?» Налоговый фонд, 13 мая 2008 г., https: // taxfoundation.org / образование-налоговые-субсидии-оправдано-или-нет /.

[6] Бюро статистики труда США, Employment Processes, , 27 марта 2018 г., https://www.bls.gov/emp/chart-unemployment-earnings-education.htm.

[7] Линда Левин, «Обучение, предоставляемое работодателем», Исследовательская служба Конгресса, 3 мая 2000 г., http://congressionalresearch.com/RL30546/document.php?study=EMPLOYER-PROVIDED+TRAINING.

[8] Гарри Дж. Хольцер, «Детерминанты производительности и доходов сотрудников: некоторые новые данные», Рабочий документ Национального бюро экономических исследований №2782, декабрь 1988 г.

[9] Энн П. Бартель, «Официальная программа обучения сотрудников и их влияние на производительность труда: данные исследования людских ресурсов», Рабочий документ Национального бюро экономических исследований № 3026, июль 1989 г.

[10] Энн П. Бартел, «Повышение производительности от реализации программ обучения сотрудников», Рабочий документ Национального бюро экономических исследований № 3893, ноябрь 1991 г., 18.

[11] Майкл Д. Фаррен, «Преодоление разрыва в навыках», Свидетельство перед комитетом Палаты представителей по малому бизнесу, Подкомитетом по экономическому росту, налогам и доступу к капиталу: изучение рынка труда для малого бизнеса, сентябрь.7, 2017, 4, https://www.mercatus.org/publications/bridging-skills-gap.

[12] Всемирный экономический форум, «Будущее рабочих мест», январь 2016 г., стр. 3, http://www3.weforum.org/docs/WEF_FOJ_Executive_Summary_Jobs.pdf.

[13] Некоторые могут оспорить аргумент о нехватке навыков; например, см. Эндрю Уивер, «Миф о разрыве навыков», MIT Technology Review , 25 августа 2017 г., https://www.technologyreview.com/s/608707/the-myth-of-the- навыки-пробел /. Однако, несмотря на разногласия по поводу разрыва в навыках, обучение рабочих остается важным, как и общение между предприятиями и рабочими о том, какое обучение необходимо.

[14] Удеми, «Компании видят широко распространенный пробел в навыках, но большинство тратят минимум на обучение», 26 марта 2015 г., https://about.udemy.com/press-releases/companies-see-widespread-skills-gaps- но-большинство-тратить-минимум-на-обучение /.

[15] Каролина Торрес, «Налоги и инвестиции в навыки», 11.

[16] Фабиан Ланге и Роберт Топель, «Социальная ценность образования и человеческого капитала», пересмотрено, сентябрь 2004 г., стр. 2-3, https://economics.yale.edu/sites/default/files/files/Workshops- Семинары / Labor-Public / lange-041105.pdf.

[17] Калеб Уотни, «Снижение входных барьеров в разработке и применении ИИ», R Street, 9 октября 2018 г.

[18] Каролина Торрес, «Налоги и инвестиции в навыки», 8.

[19] Там же, 6.

[20] Там же, 10.

[21] Internal Revenue Service, Publication 535, Business Expenses, 2017, https://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-535.

[22] Требования к квалификационной программе см. В Институте правовой информации Корнельской школы права, «26 Свода федеральных правил, § 1.127-2 — Программа квалифицированной образовательной помощи », https://www.law.cornell.edu/cfr/text/26/1.127-2.

[23] Налоговая служба, публикация 15-B, «Руководство работодателя по налоговым льготам», 2017 г., https://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-15-b.

[24] См. Эрика Йорк, «Оценка налоговых положений на образование», Налоговый фонд, 20 февраля 2019 г., https://taxfoundation.org/education-tax-provisions/.

[25] Гаррет Уотсон, «Предлагаемая Окасио-Кортесом максимальная ставка налога на прибыль в размере 70 процентов будет сдерживать инновации», Tax Foundation, январь.14, 2019, https://taxfoundation.org/ocasio-cortezs-70-percent-tax-rate-deter-innovation/.

[26] Каролина Торрес, «Налоги и инвестиции в навыки», 43.

[27] Аластер Фицпейн и Итан Поллак, «Налоговая скидка на обучение рабочих: содействие инвестициям работодателей в рабочую силу», Институт Аспена, 16 августа 2018 г., https://www.aspeninstitute.org/publications/worker-training- налоговый кредит-обновление-август-2018 /.

[28] Базовый уровень «будет определяться путем усреднения сумм, потраченных в каждый из трех лет, предшествующих текущему налоговому году.См. Аластер Фицпейн и Итан Поллак, «Налоговый кредит на обучение рабочих: содействие инвестициям работодателей в рабочую силу».

[29] Там же.

[30] Одним из оправданий этих ограничений может быть предотвращение вычетов за образование, полученное в качестве хобби или отдыха, или за образование, которое может не иметь отношения к деловой активности. Законодателям следует учитывать этот аспект, поскольку он относится к вычету.

[31] Калеб Уотни, «Снижение входных барьеров в разработке и применении искусственного интеллекта.”

[32] Законопроект Сената 275 116 ^{-й Конгресс} , «Закон об инвестициях в профессиональные навыки 2019 г.», https://www.congress.gov/bill/116th-congress/senate-bill/275?q=%7B%22search% 22% 3A% 5B% 22S. 275% 22% 5D% 7D & s = 3 & r = 1.

[33] Хосе Трейос, «В случае удержания налоговый кредит на НИОКР следует реформировать», Налоговый фонд, 20 июля 2017 г., https://taxfoundation.org/rd-tax-credit-reform/.

[34] Эрика Йорк, «Оценка положений о налогообложении образования».

налоговых вычетов и вычетов | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая льгота на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи. Если EITC снизит ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение.

Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

Имею ли я право на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь по EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

Advance Child Tax Credit

Подавая заявку на получение налоговой льготы на детей (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

Даже если вы не платите никаких налогов, вы можете претендовать на возврат CTC.

CTC был расширен в соответствии с Законом о американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы имеете на это право, вы начнете получать авансовые платежи по детской налоговой льготе с 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В рамках ARPA семьи имеют право на получение:

• До 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
• До 3 600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет

В начале июня налоговая служба (IRS) начала рассылать письма более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

Обновите информацию для получения авансового налогового кредита на ребенка

Если вы не подаете налоговую декларацию из-за низкого дохода, вы можете подписаться на налоговый кредит на ребенка.

Или вы можете использовать Портал обновления детских налоговых кредитов для:

• Подтвердите, зарегистрированы ли вы для получения платежей
• Отмените регистрацию в программе детских налоговых кредитов, чтобы прекратить платежи
• Предоставьте или обновите информацию о своем банковском счете

Для управления платежами с помощью портала обновления детских налоговых кредитов вы можете использовать существующее имя пользователя IRS.Или, если вы новый пользователь, создайте аккаунт на ID.me.

Узнайте все о детской налоговой льготе на сайте childtaxcredit.gov.

Налоговые льготы для образования

Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием. Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

Узнайте, имеете ли вы право на получение пособия на образование

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредитов или вычетов на образование.К ним относятся:

Узнайте, как получить кредит на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

• Американский налоговый кредит на возможности помогает покрыть расходы в течение первых четырех лет высшего образования. Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на одного подходящего студента. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

• Кредит на пожизненное обучение (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов.Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит для оплаты занятий, направленных на повышение квалификации. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

Узнайте, как работают планы сбережений на образование

Родители и учащиеся могут откладывать на учебу, используя планы сбережений на образование. Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование.Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

• 529 планы — это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

• Накопительный счет Coverdell Education можно использовать для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование. Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося.Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключить пособия на образование из своего дохода

Вам не нужно платить налог на пособия по образовательной помощи, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным.Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Льготы по налогу на энергию по штату

Энергосберегающие улучшения дома

Жилые кредиты на энергию позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

• Панели солнечных батарей

• Солнечные водонагреватели

• Небольшие ветряные турбины

• Геотермальные тепловые насосы

• Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

Они включают кредиты на:

• Энергоэффективные дома

• Энергоэффективные коммерческие здания

• Некоммерческая энергетическая недвижимость

• Квалифицированные автомобили на топливных элементах

• Заправка транспортных средств на альтернативном топливе

• Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

Налоговые льготы при бедствиях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного стихийного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В зоне стихийного бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете получить более быстрое возмещение, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS о внесении изменений в налоговую декларацию или о продлении срока после стихийного бедствия.

Получите налоговые льготы в случае недавних бедствий

Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете претендовать на вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. Имея надлежащую документацию, вы можете требовать пожертвования в виде автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 20 сентября 2021 г.

Налоговый справочник для самозанятых инструкторов по вождению

Справка по декларации о самооценке для инструкторов по вождению

Как мне зарегистрироваться? / Какие расходы и надбавки я могу требовать? / Сложно ли заполнить налоговую декларацию онлайн? / Сколько налогов мне придется платить?

Это важные вопросы.В этом руководстве изложены основы того, как привести в порядок ваши налоговые дела и заполнить налоговую декларацию для самооценки.

Налоговые штрафы были увеличены в прошлом году, поэтому своевременная подача налоговой декларации и получение ее с первого раза важнее, чем когда-либо.

РУКОВОДСТВО ПО ВОЗВРАТУ НАЛОГОВ ДЛЯ ИНСТРУКТОРОВ ПО ВОЖДЕНИЮ

Регистрация в HM Revenue & Customs

Выбор правильной формы

Если вы считаете, что вам необходимо заполнить налоговую декларацию, вы должны сообщить об этом в HM Revenue & Customs (HMRC).В основном используются две формы; Выбор подходящего будет зависеть от причин, по которым вам требуется возврат:

• Если вы недавно начали работать не по найму, нажмите на ссылку ниже.

https://www.gov.uk/log-in-file-self-assessment-tax-return/register-if-youre-self-employed

Большинство регистраций HMRC теперь можно сделать онлайн на их веб-сайте.

Информация, требуемая в этих формах, довольно проста, например, полное имя, дата рождения и адрес.Вам также понадобится ваш номер государственного страхования.

Если вы регистрируетесь в качестве самозанятого, вам также необходимо будет предоставить подробную информацию о самозанятости, например, когда вы начали, ваш адрес, характер вашей работы и т. Д.

Если вы завершаете процесс регистрации с использованием бумажных форм, адрес, по которому вам нужно их отправить после заполнения, можно найти в форме. Вы должны всегда сохранять копию формы и отмечать дату, когда вы ее отправили.

Что дальше

HMRC отправит вам подтверждение регистрации и предоставит уникальный номер налогоплательщика или UTR.Это уникальный справочник для ваших налоговых дел. Вы должны указывать это на любых платежах, которые вы делаете, или в любой корреспонденции в HMRC. Они также попросят у вас этот номер или номер вашего национального страхования, если вы когда-нибудь позвоните им с вопросом.

Основы налоговой декларации

В налоговой декларации должен быть указан ваш налогооблагаемый доход и прибыль за соответствующий налоговый год. Налоговый год начинается 6 апреля и заканчивается 5 апреля следующего года. Также обратите внимание, что весь ваш налогооблагаемый доход и прибыль должны быть декларированы в налоговой декларации — даже если они облагались налогом до их получения (или «облагались налогом у источника»), например, доход от работы или банковские проценты.

Подача налоговой декларации

После окончания налогового года налоговые декларации должны быть поданы в HMRC. Вы можете подать декларацию в бумажном виде; это должно быть сделано до 31 октября после окончания налогового года. В качестве альтернативы вы можете подать декларацию онлайн, и в этом случае крайний срок продлен до 31 января, следующего за концом налогового года.

Несвоевременная подача декларации приведет к автоматическому штрафу в размере 100 фунтов стерлингов с последующими штрафами в зависимости от продолжительности задержки.В прошлом году изменились правила штрафных санкций. Раньше, если налог, который вы должны были уплатить 31 января, составлял менее 100 фунтов стерлингов, то размер вашего штрафа уменьшался до размера причитающейся суммы. Но это было отменено, и штраф в размере 100 фунтов стерлингов теперь фиксированный и автоматический.

Уплата любого налога

Любые причитающиеся налоги должны быть уплачены не позднее 31 января после окончания налогового года. Существует несколько способов оплаты HMRC, таких как прямой дебет, банковский Giro, онлайн-банкинг и т. Д.

Как упоминалось выше, доход, который уже был обложен налогом, все равно должен указываться в вашей налоговой декларации.Однако налог, уже уплаченный у источника, будет вычтен до получения окончательного налогового счета.

Имейте в виду, что если ваши налоговые обязательства превышают 1000 фунтов стерлингов или небольшая часть вашего налога собирается у источника, от вас также могут потребовать внести взнос в счет налога в следующем году 31 января. Опять же, задержка оплаты HMRC может стоить вам процентов и штрафов за просрочку платежа.

Бухгалтерский учет

Инструктор по вождению должен хранить свои документы в разной степени в зависимости от налоговой области.Однако шесть лет — самый длинный из них, поэтому было бы лучше придерживаться этого срока.

HMRC не очень точно определяет формат записей, которые должен вести бизнес. Им безразлично, следует ли трейдеру использовать ручную кассовую книгу или сложную бухгалтерскую программу. Многие из наших клиентов просто складывают свои квитанции и вводят свои транзакции непосредственно в наши онлайн-формы, которые мы используем для заполнения налоговых деклараций, некоторые загружают свои электронные таблицы в свой собственный клиентский логин на нашем веб-сайте.

В начале вы можете захотеть начать с простых таблиц, базовой записи доходов и расходов или кассовой книги, и очень быстро вы сможете определить, в каком формате вашему бизнесу нужны записи.

Заявление о коммерческих расходах

Ниже приводится полный список наиболее распространенных расходов, которые могут потребовать инструкторы по вождению.

Эксплуатационные расходы на автомобиль

Топливо

Ремонт и обслуживание

Дорожный налог, страхование и ТО

Уборочная машина

Парковка и сборы

Прочие расходы включают

Телефон и мобильный телефон

Интернет

Реклама

Почтовые и канцелярские товары

Проезд и командировочные расходы

Использование дома как офиса

Комиссия за франшизу

Расходные материалы для компьютеров

Непрерывное профессиональное обучение (За исключением первоначальной платы за обучение, чтобы стать инструктором.Примечание ниже)

Банковские комиссии по бизнес-счету

Бухгалтерские сборы

Заработная плата (см. Примечания ниже)

Прочие предметы

Обратите внимание: : если вы используете свой автомобиль в личных целях, вам необходимо учесть это при заявлении о любых расходах. Например, если вы подсчитаете, что 20% времени вы используете свой автомобиль для личного или семейного использования, вам нужно будет сократить любые соответствующие эксплуатационные расходы на 20%.

КАПИТАЛЬНЫЕ СРЕДСТВА

Если автомобиль имеет двойное управление, он может претендовать на получение 100% годового инвестиционного пособия, в этом случае вы можете потребовать возмещение в размере полной стоимости цены в год покупки с поправкой на разумное личное использование.
Если автомобиль не имеет двойного управления, ставки указаны ниже.

Новый и неиспользованный, выбросы CO2 не более 50 г / км (или автомобиль электрический) 100%. Новые и неиспользованные, выбросы CO2 составляют от 50 г / км до 110 г / км 18%.Во-вторых, выбросы CO2 составляют 110 г / км или меньше (или автомобиль электрический) 18%. Новые или бывшие в употреблении, выбросы CO2 выше 110 г / км 6%

Все претензии необходимо скорректировать для частного использования.

Если у вас есть какие-либо другие активы, которые вы купили специально для своей работы, вы также можете претендовать на увеличение капитала для них.

УКАЗАНИЯ ПО РАСХОДАМ

Обучение

Существуют жесткие правила относительно того, какие затраты на обучение могут быть компенсированы для целей налогообложения, если они предназначены для собственника.К сожалению, начальная плата за обучение, чтобы стать квалифицированным инструктором по вождению, не допускается.

Б / у активы

Если вы передаете частный, бывший в употреблении актив в пользу бизнеса, вы можете получить для него налоговые льготы.

Заработная плата семьи

Заработная плата семьи долгое время была сферой злоупотреблений со стороны отдельных лиц, поэтому правила в отношении заработной платы, выплачиваемой членам семьи, ужесточились. Вы по-прежнему можете выплачивать заработную плату членам семьи, но они фактически должны выполнять определенную работу для бизнеса, и их заработная плата должна быть физически выплачена — то есть HMRC захочет увидеть банковский платеж или квитанцию, выплаченную им.Кроме того, вам все равно следует учитывать национальные правила минимальной заработной платы, положения о молодых работниках, а также последствия налогообложения и национального страхования и т. Д.

Заключение

Начать бизнес и заполнить первую налоговую декларацию может быть довольно сложно. Как видите, от регистрации в HMRC до заполнения налоговой декларации может потребоваться длительный и сложный процесс.

Налоговый консультант или бухгалтер могут взять на себя весь этот процесс за вас, и хотя вам не нужно ни одно из них для решения ваших собственных дел, использование профессионала может принести реальную пользу.

Во-первых, профессионал должен убедиться, что вы соблюдаете законодательство и руководство HMRC. Срезание углов может сэкономить вам деньги в краткосрочной перспективе, но может оказаться дорогостоящим в долгосрочной перспективе, если вы понесете штрафы по той или иной причине.

Кроме того, хороший налоговый специалист сможет сэкономить вам на налогах. Они могут проанализировать ваши дела и определить области, в которых можно внести изменения, чтобы ваши дела стали более эффективными с точки зрения налогообложения.

Налоговые декларации KWA онлайн — Наша служба

Мысль о заполнении налоговой декларации может быть довольно сложной задачей, а также требует много времени.Всего за 130 фунтов стерлингов (после налоговых льгот 104 фунтов стерлингов) мы можем подготовить и подать вам налоговую декларацию без каких-либо проблем. Просто предоставьте нам информацию, которую мы просим, ​​а остальное оставьте нам.

Заявление об ограничении ответственности

Эта статья предназначена для информирования, а не совета и основана на законодательстве и практике того времени. Обстоятельства налогоплательщиков действительно различаются, и если вы считаете, что предоставленная информация является полезной, важно, чтобы вы обратились за профессиональной консультацией, прежде чем применять.. Если вы примете или не предпримете никаких действий в результате прочтения этой статьи, мы не несем ответственности за любые понесенные финансовые убытки.

Часто задаваемые вопросы об уроках вождения в Грузии — DriversEd.com

Часто задаваемые вопросы об уроках вождения в Грузии

Процесс получения лицензии в Georgia может показаться сложным, но у вас есть DriversEd.com на вашей стороне! Ниже приведены ответы на вопросы, которые почти все задают об онлайн-обучении водителей, обучении за рулем и особенностях Грузии.

Как это работает

Подростки до 18 лет

Если вам меньше 18 лет и вы хотите получить лицензию, DDS требует, чтобы вы прошли определенную форму обучения в автомобиле. У вас есть два варианта:

1. Возьмите 6 часов обучения в автомобиле в частной автошколе, имеющей лицензию DDS, например, нашей, а затем 34 часа (включая 6 часов в ночное время) дополнительного опыта вождения с лицензированным водителем.
2. Или возьмите 40 часов контролируемого вождения с вашим родителем или опекуном (включая 6 часов в ночное время) и заполните каждую страницу подробного руководства по вождению для родителей и подростков, доступного только через DDS.

Какой путь вам подходит? Все сводится к двум важным вещам: удобству и безопасности. Если вы потратите 6 часов обучения в такой автошколе, как наша, вы быстрее удовлетворите свои требования, и вы можете просто проехать 40 часов с лицензированным водителем на досуге. Но что еще более важно, вы получаете выгоду от обучения у профессионала по вождению, который может показать вам самые современные методы обеспечения безопасности и научит вас маневрам и навыкам, которые обезопасят вас на протяжении всей жизни.

В качестве дополнительного бонуса, когда вы проходите обучение водителей в автошколе с лицензией DDS, такой как наша, ваши родители имеют право на налоговую льготу штата в размере 150 долларов США (см. Раздел 48-7-20 кодов), и вы можете получить скидку на страхование. на срок до трех лет! С налоговой скидкой и страховой скидкой эти уроки окупаются!

Когда вы выбираете 40-часовую тренировку для родителей, вам нужно освободить место в своем расписании и вести очень подробные записи в Руководстве по вождению для родителей и подростков.Кроме того, когда вы закончите руководство, вам нужно будет подписать его у нотариуса, прежде чем вы сможете отнести его в DDS.

Взрослые от 18 лет и старше

Если вам больше 18 лет, вам не обязательно брать уроки вождения в автомобиле, но есть много причин для этого, в том числе:

• Чтобы получить первое водительское удостоверение, как человек, недавно переехавший в Грузию, или как человек, никогда ранее не имевший водительских прав.
• Новичок в Джорджии и хочет попрактиковаться в вождении в условиях интенсивного движения или по дорогам Джорджии.
• Сдать экзамен DDS по вождению для продления водительских прав.
• Чтобы улучшить навыки вождения, чтобы стать более безопасным и лучшим водителем.

Какими бы ни были ваши цели, наши уроки вождения в автомобиле гарантируют, что у вас есть необходимые базовые навыки вождения, навыки дорожного движения, которые DDS проверит вам во время экзамена на навыки вождения, а также основные навыки безопасного вождения, чтобы быть безопасным водителем. Грузия.

Если вам меньше 18 лет, после того, как вы закончите курс теории обучения водителей, DDS требует, чтобы вы прошли определенную форму обучения водителей, чтобы пройти дорожный тест DDS.На сайте DriversEd.com вы можете вместе с нашими партнерами записаться на шесть часов уроков вождения в автомобиле, чтобы получить Сертификат об окончании уроков вождения в автомобиле, а затем 40 часов опыта вождения под наблюдением лицензированного водителя. . Этот сертификат об окончании необходим для сдачи письменного экзамена DDS по вождению.

Нет проблем! Уроки вождения можно использовать для работы над вашим уровнем вождения и точными потребностями. Лицензированные инструкторы работают с вами, обучая вас столько часов, сколько необходимо, чтобы помочь вам приобрести необходимые навыки вождения.

Вам доступны два варианта:

Закон Джошуа (до 18 лет)

После завершения обучения водителей и до того, как вы сможете сдать экзамен по вождению, если вам меньше 18 лет, у вас есть два варианта обучения водителей: 6 часов в профессиональной автошколе, а затем 40 часов контролируемого вождения с лицензированным водителем ИЛИ 40 часов родитель обучил ребенка обучению с использованием Руководства DDS по вождению для родителей и подростков.

После того, как вы сдадите письменный тест и получите разрешение, вы будете готовы записаться на свои первые уроки вождения вместе с нами.

Если вам 15 лет или больше, вы можете сдать экзамен на разрешение DDS в любое время. После прохождения теста на разрешение и получения разрешения вы можете начинать уроки вождения в автомобиле.

Ваше разрешение дает вам возможность не только брать уроки вождения в автомобиле с инструктором, но и практиковаться в вождении с родителями после каждого профессионального урока.

Помните, когда вы проходите курс Закона Джошуа в Джорджии, ваши родители получают налоговую льготу, и большинство страховых компаний предоставляют вам страховую скидку после прохождения этого обучения.

С разрешением (18 лет и старше)

Все, что вам нужно сделать, это получить разрешение на обучение. Пойдите в местный офис DDS с полным удостоверением личности и пройдите письменный и подписанный тесты.

Вы не обязаны проходить теоретический курс или уроки вождения в автомобиле, но это принесет вам пользу и сделает вас уверенным и безопасным водителем.

Мы делаем обучение удобным и легким для вас. Наслаждайтесь возможностью забрать вас дома или в школе. Каждый урок вождения для взрослых длится 2 часа, и вы можете оплатить столько уроков, сколько захотите.

Поскольку у всех разные причины для обучения водителей, мы сначала выясняем, что вы хотите получить от уроков вождения в автомобиле.

Наши опытные инструкторы быстро оценят ваш уровень навыков и составят программу обучения, которая поможет вам достичь ваших целей вождения.

Информация об уроке

Если вам меньше 18 лет, у вас есть два варианта обучения водителей: 6 часов в профессиональной автошколе с последующими 34 часами дополнительной практики вождения ИЛИ 40 часов обучения родителей с использованием Руководства по вождению для родителей и подростков DDS.

Если вам больше 18 лет, необходимое количество часов зависит от ваших целей, навыков вождения и уровня комфорта на дороге.Большинству взрослых водителей требуется от 4 до 12 часов в зависимости от их конкретных потребностей.

Вовсе нет. Вы можете подписаться на любое количество часов. Для вашего удобства вы можете брать индивидуальные занятия по 2 часа. Пакеты делятся на группы по 6 часов, поэтому не стесняйтесь планировать свои 2-часовые уроки на более продвинутом уровне или в соответствии с вашим графиком.

Вы учитесь водить машину с лицензированными инструкторами, которые терпеливо научат вас:

• Основные маневры и сканирование
• Устройства безопасности и процедуры
• Безопасное вхождение в движение
• Отслеживание положения полосы
• Повороты, включая развороты и трехточечные повороты
• Адаптация к транспортному потоку и пространству подушка вождения
• Обработка перекрестков
• Парковка, включая горную и параллельную
• Движение по автостраде (въезд и выезд)
• Большой упор на все технические навыки и маневры
• Подготовка к дорожным испытаниям и многое другое!

Расценки и оплата

Стоимость уроков вождения в автомобиле зависит от региона и зависит от стоимости бензина, страховки и т. Д.в вашем районе. Чтобы узнать, сколько уроков вождения в вашем районе, нажмите здесь и введите свой почтовый индекс.

Да. Мы используем только новейшие технологии безопасности для защиты ваших интернет-транзакций. Чтобы обеспечить вашу конфиденциальность, номер вашей кредитной карты никогда не хранится, и мы никогда не передадим вашу информацию кому-либо еще.

Что такое помощь на дороге DriversEd.com?

в DriversEd.com, мы здесь для вас на каждом этапе пути — поэтому мы объединились с Allstate Roadside Services, чтобы предоставить студентам DriversEd.com 1 месяц бесплатной помощи на дороге. Оказывается, за душевное спокойствие можно поставить цену!

Вот как это работает:

1. Подпишитесь на любой курс DriversEd.com Drivers Ed.
2. Во время оформления заказа не забудьте нажать кнопку, чтобы запросить бесплатную пробную версию службы помощи на дороге. Регистрация на бесплатную пробную версию доступна только во время оформления заказа.По окончании пробного периода с вашей карты будет взиматься плата в размере 5 долларов в месяц, и вы можете отменить ее в любое время.
3. Отправляйтесь в путь со спокойствием, зная, что вам предоставят экстренную помощь на дороге.

Что вы получите:

• Придорожное покрытие доступно 24/7, в любой точке США
• Любой член семьи водителей DriversEd.com может им пользоваться!
• Цифровые инструменты, которые помогут вам быстро получить необходимое обслуживание
• Буксировка, доставка топлива, локаут и многое другое!
• Для получения дополнительной информации о предоставляемых преимуществах ознакомьтесь с нашими условиями здесь.

Есть еще вопросы? Свяжитесь с нашей специальной линией технической помощи на дороге DriversEd.com:

Телефон: +1 (888) 289-2816
Эл. Почта: [email protected]

У меня есть вопросы о моей помощи на дороге. С кем мне связаться?

Просто свяжитесь с нашей специальной группой поддержки службы помощи на дорогах, и агент по работе с клиентами поможет вам!

Телефон: +1 (888) 289-2816
Электронная почта: roadside @ driversed.com

Как мне воспользоваться услугой помощи на дороге?

Если вам необходимо использовать пособие по оказанию помощи на дороге для буксировки, доставки топлива или другой включенной услуги, свяжитесь с Allstate по телефону 1-855-520-3691.

Как мне отменить мою помощь на дороге от DriversEd.com?

Если вы хотите отменить свою помощь на дороге, просто свяжитесь с нашими специализированными агентами по оказанию помощи на дороге.

Телефон: +1 (888) 289-2816
Электронная почта: roadside @ driversed.com

Политика возврата

Запросы на возврат средств, сделанные по истечении пятнадцати (15) дней, подлежат отмене в размере 25 долларов США. Все возмещения будут распределены пропорционально за неиспользованные уроки (за вычетом платы за незаезд). Мы вернем вам деньги в течение 30 (тридцати) дней с момента вашего запроса.

Ускоренный курс самостоятельной работы для инструкторов по вождению

После месяцев изоляции инструкторы по вождению снова могут преподавать, хотя и в соответствующей защитной одежде и снаряжении.В результате утвержденные инструкторы по вождению (ADI) либо снова на дорогах, пытаясь восполнить потерянный доход, либо впервые думают о создании собственной автошколы.

Отличный способ обеспечить соблюдение нормативных требований и максимизировать получаемую вами зарплату — это не уплачивать налоги. Мы подготовили это руководство, чтобы помочь вам оставаться финансово успешным как самозанятый ADI.

ПЛАТЯТ ЛИ НАЛОГИ ИНСТРУКТОРАМ ПО ВОЖДЕНИЮ?

Да. Средний доход инструктора по вождению составляет около 1600 фунтов стерлингов в месяц после вычета расходов.Для большинства вы можете зарабатывать от 20 000 до 30 000 фунтов стерлингов в год. Это, конечно, при условии, что вы работаете инструктором по вождению на полную ставку. Заработок этой суммы обойдется вам в 12570 фунтов стерлингов (по состоянию на 2021/22 год), то есть вы будете платить подоходный налог.

РАБОТАЮТ ЛИ ИНСТРУКТОРЫ ПО ВОЖДЕНИЮ?

Если вы сами управляете своим бизнесом и несете ответственность за его успех или неудачу, то велика вероятность, что вы работаете не по найму. Вы можете найти дополнительные критерии от HMRC здесь.

Таким образом, как и любой другой самозанятый человек, ADI должны сообщить HMRC о своем статусе самозанятого, зарегистрировавшись для самооценки.

Если вы уже регистрировались в качестве индивидуального предпринимателя в предыдущей роли, вам понадобится ваш уникальный идентификационный номер налогоплательщика (UTR) при перерегистрации. Если вы никогда раньше не регистрировались, вам нужно сначала сделать это онлайн, а затем дождаться получения UTR, прежде чем вы сможете создать учетную запись. Это может занять до 10 дней, поэтому постарайтесь выделить как можно больше времени до истечения крайних сроков подачи налоговой декларации и уплаты налогов.

После регистрации у вас есть ряд задач, которые вам необходимо выполнить, чтобы оставаться на хорошем счету у налогового инспектора. Это включает в себя заполнение налоговой декларации самооценки (подробнее об этом ниже) и правильное декларирование ваших доходов и расходов.

КАКИЕ РАСХОДЫ МОЖЕТ ПОТРЕБИТЬ ИНСТРУКТОР ПО ВОЖДЕНИЮ?

Конечно, эта дополнительная ответственность дает некоторые преимущества, а именно возможность потенциально снизить ваши налоговые обязательства, требуя допустимых коммерческих расходов.

Хотя пробег автомобиля может показаться единственными очевидными расходами ADI, которые могут претендовать на освобождение от налогов, можно также учитывать следующее:

• Сбор за франшизу — некоторые водители могут предпочесть работать от имени другой организации, чтобы привлечь клиентов.За эти франшизы обычно приходится платить; к счастью, ежемесячные или годовые сборы за франшизу часто могут быть востребованы.
• Парковка и дорожные сборы — Плата за парковку и стоимость дорожных сборов, при условии, что они произошли во время поездки по служебным причинам (например, когда забирали студента или во время урока), могут быть заявлены в качестве коммерческих расходов.
• Уборка — Поскольку ADI подвергаются столь пристальному вниманию, чтобы содержать свои автомобили в чистоте, должно быть некоторым облегчением знать, что на уборку, выполненную в гараже или другим поставщиком услуг, можно потребовать.
• Образование и обучение — Если вы хотите продолжить свою карьеру в качестве инструктора по вождению, вы можете подать заявку на любые курсы повышения квалификации. К сожалению, стоимость фактического обучения на инструктора по вождению не может быть отнесена к коммерческим расходам!
• Профессиональные услуги — Если вы используете какие-либо бухгалтерские услуги для финансовой поддержки своего бизнеса, они могут быть востребованы на. Это распространяется на юридические услуги, если вам необходимо быть представленным.

Если вы когда-нибудь окажетесь под следствием HMRC, вам нужно будет доказать, что вы действительно приобрели что-либо из вышеперечисленного по законным деловым причинам.Вот почему вы должны безопасно регистрировать все свои расходы — в идеале с помощью налогового программного обеспечения — чтобы гарантировать соблюдение правил.

ЗАПИСЫВАЮТ ЛИ ИНСТРУКТОРЫ ПО ВОЖДЕНИЮ ВОЗВРАТ НАЛОГОВ ДЛЯ САМООЦЕНКИ?

Единственные лица, которые освобождаются от подачи налоговой декларации на самооценку, — это те, кто зарабатывает меньше, чем их личное торговое пособие (1000 фунтов стерлингов). Опять же, вы не будете облагаться подоходным налогом, пока ваш заработок не превысит порог личного пособия. После этого ваш налоговый счет будет определяться налоговым диапазоном, в который вы попадаете.

После того, как вы подадите налоговую декларацию для самооценки, вам нужно будет оплатить налоговый счет через портал HMRC, по почте или с помощью BACS со своего банковского счета. Оплату необходимо произвести не позднее 31 января. Вы также внесете свой первый платеж по счету (авансовый платеж в счет налоговой накладной) 31 января.

Кроме того, вам может потребоваться внести второй платеж на счет, как правило, ежегодно в июле.

КАКИЕ СОВЕТЫ ПО ЗАПИСИ?

Дата подачи налоговой декларации по самооценке — 31 января.Поскольку это также дата, когда вы должны заплатить любые налоги, которые вы должны, мы рекомендуем подавать заявление заранее. Подача раньше указанного срока не влияет на срок оплаты. Это просто означает, что вы заранее будете знать свой налоговый счет, что позволит вам соответствующим образом составить бюджет.

Кроме того, убедитесь, что у вас есть следующая дополнительная информация, и ваша налоговая декларация самооценки должна быть успешной:

• Ваш номер национального страхования
• Ваш UTR номер
• Ваш доход от работы или пенсии
• Любые допустимые расходы
• Общая сумма полученной вами ренты
• Все налогооблагаемые льготы, которые вы получаете от государства
• Весь прирост капитала
• Любой доход, полученный вами из-за границы
• Любые проценты, полученные вами от банка
• Любые полученные вами дивиденды
• Любые сделанные вами пенсионные взносы
• Любые налоговые платежи, которые вы уже осуществили в этом году

Если вы хотите еще больше упростить процесс, используйте налоговое программное обеспечение.Отображение разделов налоговой декларации самооценки, которые вам необходимо заполнить, и использование автоматизации, экономят ваше время и избавляют от ненужного стресса.

ЧЕМ ОТЛИЧАЕТ НАШЕ ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ?

GoSimpleTax идет дальше, чем другие платформы. Вы вводите свои доходы и расходы, и мы предупреждаем вас, когда есть вероятность ошибки или даже возможность уменьшить ваши налоговые обязательства. Все это можно сделать с помощью бесплатной версии нашего программного обеспечения. Фактически, вам не нужно будет ничего платить, пока вы не захотите вводить более пяти записей о доходах и пяти расходах в месяц или подавать налоговую декларацию самооценки непосредственно в HMRC.

Чтобы увидеть, как наше налоговое программное обеспечение для самозанятых может упростить вашу самооценку, зарегистрируйтесь сегодня.

Нам доверяют более 10 000 подписчиков

Вам не нужно быть экспертом, чтобы заполнить налоговую декларацию самооценки.

Начать

налоговых льгот для высшего образования

Если у вас есть расходы на высшее образование, вы можете иметь право на два кредита.

Американский кредит возможностей

Вы можете претендовать на Американский кредит возможностей в размере до 2500 долларов США на 2020 год. Вы можете применить его к расходам на соответствующее образование, оплачиваемым за каждого имеющего на это право учащегося. Кредит рассчитывается двумя частями и равен:

• 100% от первых 2 000 долларов соответствующих критериям расходов
• 25% от следующих 2 000 долларов соответствующих критериям расходов

Это ограничение на одного студента. Вы можете претендовать на него только в течение первых четырех лет высшего образования.Этот кредит возвращается в размере 40% для большинства налогоплательщиков.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Вы можете претендовать на пожизненный кредит на обучение в размере до 2000 долларов на покрытие расходов на квалифицированное образование. Вы можете запросить этот кредит только один раз за возврат. Однако нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

Для получения кредита на пожизненное обучение вы можете потребовать не более 10 000 долларов США на общие расходы всех учащихся, имеющих право на участие. Кредит равен 20% расходов.Таким образом, максимально допустимый кредит составляет 2000 долларов (20% от 10000 долларов). Если у вас меньше расходов, ваш кредит будет меньше.

Право на получение кредита

Чтобы иметь право на получение American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit, вы должны соответствовать всем этим требованиям:

• Приемлемое учебное заведение
• Приемлемые расходы
• Приемлемый студент

Приемлемое учебное заведение

Учреждение, имеющее право на получение обоих кредитов:

• Является высшим учебным заведением
• Может участвовать в программе финансовой помощи студентам от U.S. Департамент образования

Учреждения включают:

• Колледжи
• Университеты
• Высшие профессиональные училища
• Прочие высшие учебные заведения

Приемлемые расходы

Эти расходы на пожизненное обучение включают:

• Стоимость обучения и сборы, необходимые для зачисления или участия в курсе или программе. Это относится к курсам или программам, которые вы изучаете:
  • В течение года
  • В течение трех месяцев после окончания года
• Расходы, связанные с курсом, необходимые для зачисления и посещения школы.Это расходы на:

Расходы на American Opportunity Credit включают плату за обучение и плату за курс или программу. Это для курсов или программ, которые вы посещаете:

• В течение года
• В течение трех месяцев после окончания года
• Книги, принадлежности и оборудование, необходимые для курса обучения. Не имеет значения, купили ли вы эти материалы в школе в качестве условия зачисления или посещения.

Неприемлемые расходы по кредитам на образование включают:

• Личные расходы на:
  • Корпус
  • Питание
  • Случаи
  • Транспорт
  • Медицинские расходы
  • Страхование
• Эти виды деятельности, если они не требуются как часть образовательной программы:
  • Хобби
  • Игры
  • Спорт
  • Некредитные курсы

Студенты, отвечающие критериям

Каждый зачет имеет различное определение подходящего учащегося.Учащиеся, имеющие право на получение American Opportunity Credit, должны соответствовать следующим требованиям:

• Выполнять как минимум половину обычной дневной нагрузки для учебного курса студента по крайней мере за один академический период в течение года
• Быть зачисленным на курс обучения, который ведет к:
  • степень
  • Свидетельство
  • Другие признанные документы об образовании
• Не использовать расходы на получение американского кредита возможностей за четыре предыдущих налоговых года.Сюда входит налоговый год, когда вы подали заявку на получение кредита Hope для одного и того же учащегося.
• Не закончили первые четыре года высшего образования, как определено учреждением
• Не были осуждены за уголовное преступление за хранение или распространение контролируемого вещества
• Не имели скорректированного валового дохода (AGI), превышающего фазу -вые ограничения — 80 000 долларов США при подаче документов как холостяка или 160 000 долларов США при совместной подаче документов в браке. Кредит полностью отменяется для AGI в размере 90 000 долларов, если не замужем, и 180 000 долларов, если состоят в браке, подающие совместно

Право на получение пожизненного кредита на обучение не зависит от рабочей нагрузки студента.Право на участие имеет студент, который посещает один или несколько курсов. Кредит также не ограничивается первыми четырьмя годами обучения студента.

Квалифицированные расходы на пожизненное обучение также включают стоимость курсов, не являющихся частью программы получения степени или сертификата. Таким образом, работающие взрослые, которые время от времени проходят курсы для повышения своих профессиональных навыков, имеют право претендовать на этот кредит.

Прочие требования

Другие требования для кредитов:

• Вы не можете претендовать одновременно на American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit для одного и того же студента.
• Вы не можете претендовать ни на один из этих кредитов, если оба утверждения верны:
  • Вы женаты.
  • Вы и ваша супруга подаете отдельные декларации.

Оба кредита прекращаются по мере роста вашего дохода:

• Кредит на обучение в течение всей жизни:
  • Если вы подаете заявку в качестве холостяка или главы семьи, срок действия кредита начинается с 55 000 долларов США и прекращается при достижении 65 000 долларов США.
  • При совместной регистрации в браке кредит начинает постепенно прекращаться с 110 000 долларов и отменяется по достижении 130 000 долларов.

    No related posts.