Топливные карты для ип без ндс: Топливная карта для ИП, зачем нужна и как оформить

Содержание

Топливная карта для малого автопарка

Использование в своей работе топливных карт для крупных грузоперевозчиков – дело привычное. Выгода очевидна: безналичные операции за топливо, услуги СТО, оплату дорожных сборов, покупку автотоваров и много других возможностей. Но можно ли использовать топливные карты для малого бизнеса, когда в автопарке несколько или автопарк из малого автотранспорта? С Е100 это реально. Давайте разберемся, какие возможности есть у небольших фирм или ИП с топливной картой.

Оплата топлива и AdBlue
Одно из главных преимуществ любой топливной карты является приобретение нефтепродуктов за безналичный расчет. А с картой Е100 у грузоперевозчиков есть возможность еще и экономить на нефтепродуктах с учетом всех скидок и выгодных предложений.
Причем, здесь не имеет значения размер автопарка, потому что компания предлагает выгодные условия перевозчикам даже с одним грузовиком.
По топливным картам можно заправиться почти на 20 000 АЗС в Европе и СНГ. А перейдя на карту со станциями можно в несколько кликов распланировать свой маршрут, выбрав станции с самыми выгодными ценами на топливо, входящими в сети Power MAX или Эконом.

Дорожные сборы
Топливные карты для автопарка предназначены не только для покупки ГСМ, но и сопутствующих услуг. Второй по значимости является оплата дорожных сборов. На сегодняшний день с помощью Е100 можно воспользоваться платными дорогами в 25 странах, в том числе BelToll, «Платон» и «Автодор». Причем, наша топливная карта подходит не только для приобретения виньетки, но и залога за бортовое устройство и пополнение счета в личном кабинете.
Специально для клиентов был разработан новый продукт E100 BOX. С этим устройством можно оплачивать дорожные сборы сразу во Франции, Испании, Португалии, Австрии, Германии, Бельгии и Болгарии. Примечательно, но этим OBU может воспользоваться не только владельцы больших автопарков, но и те, кто взял топливные карты для одного грузовика.

Мультисервисы
Кроме топлива и оплаты дорожных сборов с топливной картой можно пользоваться паромами, стоянками, сервисами, мойками, приобретать автотовары и дополнительные услуги.

Личный кабинет и информационная поддержка
В компании с почти двадцатилетней историей самой главной ценностью всегда являлся клиент. Именно поэтому мы создали личный кабинет клиента, который позволяет постоянно совершенствовать предоставляемые услуги и вводить новые продукты, закрывая все потребности даже самых требовательных грузоперевозчиков.
Топливные карты для автопарка – отличное решение для бухгалтерии транспортной компании. Работая с нами у бухгалтера всегда есть полный пакет отчетных документов для оплаты всех расходов и зачета НДС, конструктор отчетов за любой период по каждому автомобилю, возможность экспортировать данные в бухгалтерские и учетные системы предприятия.
Вне зависимости от того, какими услугами пользуется перевозчик, все транзакции группируются в единый счет и выставляются раз в месяц. Чаще это делать нет необходимости, ведь у нас есть отличный многофункциональный личный кабинет, в котором все операции отображаются в режиме онлайн. Кроме того, здесь можно устанавливать любые ограничения и лимиты на топливные карты. Еще в личном кабинете есть архив со всеми счетами, данные по возврату НДС, возможность бронирования паромов и RoLa.
Благодаря личному кабинету перевозчики всегда держат руку на пульсе и могут контролировать свои расходы в любое время.
Еще одним плюсом сотрудничества для многих перевозчиков стала уникальная информационная поддержка. Ведь у каждого перевозчика есть своей персональный менеджер, способный помочь и ответить на все вопросы клиента. Также у Е100, в отличие от других эмитентов топливных карт есть круглосуточная горячая линия, на которую можно позвонить по любой проблеме.
Кроме того, компания постоянно информирует своих клиентов о новых услугах и последних новостях отрасли через свой блог E100 Daily, социальные сети Facebook, Instagram, VK и e-mail-рассылки.

Мобильное приложение
Еще одна возможность контролировать расходы и искать ближайшие АЗС даже в режиме оффлайн появилась с выходом нового мобильного приложения. Наши разработчики объединили современный софт, приятный дизайн и полезные функции.
С помощью мобильного приложения можно проверить доступный остаток литров на карте, запланировать маршрут и настроить поиск автозаправочных станций по видам топлива. При выборе определенной АЗС можно будет увидеть ее точные координаты, перечень доступных по карте услуг и информацию о дополнительных сервисах.
Мобильное приложение, доступное на платформах Android и IOS, позволит дальнобойщикам сэкономить время на поиске нужных станций и быть в курсе всех акций компании.

Другие преимущества топливных карт для малого бизнеса
Немаловажно, что у перевозчиков или ИП, заказывающих топливные карты для одного грузовика или целого автопарка, нет никаких ограничений или обязательств, таких как объем топлива, количество карт или общая сумма платежей. Перевозчик также не обязан предоставлять какое-либо имущество в виде залога.
Компания Е100 всегда готова поддержать своих клиентов и предоставить им отсрочку платежа или увеличить топливный лимит. Причем, это решение доступно не только для крупных игроков отрасли, но и небольших транспортных компаний или ИП.
Еще одним преимуществом является то, что наши топливные карты для малого бизнеса позволят не нанимать новых сотрудников. Зачастую, в небольших транспортных компаниях работает несколько специалистов. И эмитент топливной карты, имея неограниченную поддержку отраслевых экспертов и доступ к целому ряду инструментов, способен существенно облегчить работу фирмы без привлечения нового персонала. А это, в свою очередь, значительное сокращение расходов на ведение бизнеса.
***
Это лишь немногие преимущества Е100, которыми может воспользоваться небольшая транспортная компания. Поэтому, выбирая топливные карты для автопарка или даже
топливные карты для одного грузовика каждый перевозчик может рассчитывать на поддержку такого надежного партнера, как наша компания.

Заказать топливную карту Е100

НДС по топливным картам возврат при авансовом платеже

Топливные бизнес карты становятся все более популярными среди корпоративных клиентов топливно-процессинговых компаний. Это удобно, практично и безопасно, а еще позволяет в значительной степени сэкономить, если грамотно выбрать тип карты и правильно вести по ним учет.

Как работает топливная карта для бизнеса?

Основной принцип работы с корпоративными топливными картами – авансовый договор поставки. Компания пополняет свой лицевой счет у поставщика посредством перевода средства с указанием в назначении платежа номера договора. Как только сумма заходит на расчетный счет топливной компании, картами можно пользоваться. Это подразумевает возможность приобретать топливо на автозаправочных станциях компании-эмитента топливной карты, а также ее партнеров. Сумма постепенно списывается с лицевого счета покупателя или со баланса топливных карт в зависимости от выбранной схемы работы. За остатками можно следить в личном кабинете или через рассылку по электронной почте.

Особенности учета топлива

Бухгалтерский учет бензина или дизельного топлива, приобретаемого по топливным картам, фактически не отличается от учета топлива, приобретаемого за наличные деньги водителями на заправочных станциях. Однако работа бухгалтерии с топливными картами в значительной степени упрощается. С чем это связано? Не нужно заказывать в банке наличные для выдачи водителям, оформлять выдачу под отчет, требовать подтверждающих документов по каждой заправке.

По окончании месяца покупатель получает сводный отчет и счет-фактуру с накладной для бухгалтерии. Сводный отчет включает следующие данные:

Даты заправок
Объем, марка топлива
Время заправочных операций
Сумма списания с карт
Остатки балансов на топливных картах

Счет-фактура является основным документом, согласно которому компания имеет право принимать НДС к зачету – 20% от стоимости топлива, фактически израсходованного держателями корпоративных топливных карт на ведение деятельности, облагаемой налогом на добавленную стоимость.

НДС по авансовому платежу за топливную карту

Учитывая, что средства, которые компания перечисляет за топливо, являются, по сути, авансовым платежом, компания имеет право включить сумму НДС к вычету и до фактического расходования топлива. Это возможно при наличии счета-фактуры от топливной компании на перечисленный авансовый платеж. При этом по мере расходования топлива, а, следовательно – списания средств с лицевого счета покупателя постепенно восстанавливается налог на добавленную стоимость, исчисленный из авансового платежа. Важно понимать, что вычет НДС из аванса является возможной процедурой, но не обязательной, от него можно при желании отказаться. Это в значительной степени упрощает ведение налогового учета.

Алгоритм возмещения НДС по топливному пластику следующий:

Топливная компания предоставляет счет-фактуру или УПД, с выделенным НДС в размере 20%
Бухгалтерия составляет и передает в налоговую заявление о своем желании зачесть сумму налога на добавленную стоимость, в размере указанном в счете-фактуре
Налоговая инспекция рассматривает заявление и проверяет документы
На основании проведенной проверки осуществляется уменьшение НДС

Что нужно знать о возврате НДС по топливным картам?

Зачет НДС по топливным картам – существенная экономия для компании, особенно, если ее деятельность связана с использованием большого количества автотранспортных средств и частыми поездками. Однако важно понимать, что налоговая инспекция принимает к вычету НДС только по операциям, связанным с непосредственным ведением деятельности, облагаемой налогом на добавленную стоимость.

Что это означает для компании? Если водитель на машине компании не только работает, но, например, ездит домой, то сумма расходов на топливо, которое расходуется на «нецелевые» поездки не освобождается от налога. Чтобы избежать сложностей и не получить отказ в уменьшении НДС, необходимо заранее учитывать этот момент, и предоставлять в налоговую документы, подтверждающие фактический расход топлива на служебные поездки.

Если ваша компания работает на общей системе налогообложения — не откладывайте оформление топливных карт Газпромнефть для юридических лиц, чтобы начать экономить на зачете НДС с топливных расходов.

Чехия: Применение НДС к топливным картам

Рабочий документ о применении НДС к топливным картам был выпущен комитетом ЕС по НДС

Рабочий документ о применении НДС к топливным картам был выпущен ЕС

Дом ›
Инсайты ›
Чехия: применение НДС к топливным картам

Статья Дата публикации 13 декабря 2022

Комитет Европейской комиссии по налогу на добавленную стоимость (НДС) выпустил рабочий документ о применении НДС к топливным картам, который не совсем соответствует обычной административной практике.

В соответствии с существующей практикой эмитенты топливных карт в наиболее обычных бизнес-моделях (модель «купи/продай» или «комиссионер») осуществляют две операции с точки зрения НДС:

Покупка товаров (топлива) на АЗС владелец
Доставка товара (топлива) оператору транспортного средства

Это мнение было также выражено экспертной группой ЕС по НДС, и, согласно имеющейся информации, этот подход до сих пор также соблюдается финансовой администрацией Чехии.

Теперь комитет по НДС отреагировал на мнение группы экспертов, заняв относительно неожиданную позицию: для стандартной модели купли-продажи можно утверждать, что эмитент топливной карты ни в какой момент не приобретает право распоряжаться топливом как владелец. В соответствии с решением CJEU C-235/18 Vega комитет пришел к выводу, что эмитент топливной карты просто финансирует покупку топлива от имени оператора транспортного средства, т. е. предоставляет финансовую услугу, освобожденную от НДС.

С другой стороны, для комиссионной модели комитет по НДС согласен с существующей интерпретацией, т. е. он рекомендует, чтобы транзакции, осуществляемые эмитентами топливных карт в цепочке транзакций, необходимо по-прежнему рассматривать как приобретение и последующую поставку товаров (топливо).

Наблюдение КПМГ

Специалистам по налогам еще не известна реакция финансовой администрации Чехии на позицию комитета по НДС. Поскольку широкое толкование выводов комитета может иметь негативные последствия для рынка топливных карт, рекомендуется заранее подготовиться к этой ситуации.

Прочитать отчет за декабрь 2022 года, подготовленный фирмой-членом КПМГ в Чешской Республике

Название и логотип KPMG являются товарными знаками, используемыми по лицензии независимыми фирмами-членами всемирной организации KPMG. KPMG International Limited является частной английской компанией с ограниченной ответственностью и не предоставляет услуги клиентам.

Ни одна из фирм-членов не имеет полномочий налагать обязательства или обязательства на KPMG International или любую другую фирму-член по отношению к третьим сторонам, а также KPMG International не имеет таких полномочий налагать обязательства или обязательства на какую-либо фирму-член. Информация, содержащаяся здесь, носит общий характер и не предназначена для рассмотрения обстоятельств какого-либо конкретного лица или организации. Хотя мы стремимся предоставлять точную и своевременную информацию, не может быть никаких гарантий, что такая информация является точной на дату ее получения или что она останется точной в будущем. Никто не должен действовать на основании такой информации без соответствующей профессиональной консультации после тщательного изучения конкретной ситуации. Для получения дополнительной информации обращайтесь в Группу КПМГ по оказанию услуг в области законодательства и регулирования в сфере федерального налогообложения по телефону: + 1 202 533 3712, 1801 K Street NW, Washington, DC 20006.

Обработка топливных карт НДС

21 октября 2022 года Служба Комиссии ЕС пришла к новым выводам относительно обработки топливных карт НДС. Это обсуждение было вызвано проблемами, возникшими в связи с решением Суда Европейского Союза (CJEU) от 2019 года по делу C-235/18 Vega International.

Вот что нужно знать предприятиям о последних дискуссиях об НДС на топливных картах и о том, как это повлияет на их бизнес.

Дело Vega International и его актуальность

Это дело постоянно привлекалось к вниманию Службы Комиссии ЕС, поскольку решение имело прямое влияние на то, является ли предоставление топливных карт «финансовой деятельностью» или нет. , что является окончательным решающим фактором при освобождении от НДС. Следовательно, это решение напрямую повлияло на режим НДС предприятий, которые предоставляют топливные карты своим сотрудникам в ЕС, и, следовательно, на вычет топлива, приобретенного сотрудниками с использованием топливной карты.

Таким образом, несколько сторон пытались установить, следует ли рассматривать поставку топливных карт как облагаемую НДС поставку топлива или как освобожденную от НДС поставку услуг предварительного финансирования.

Постановление VEGA внесло большую неопределенность в отношении надлежащего учета НДС по топливным картам в ЕС, что повлияло на сектор топливных карт. Это также привело к увеличению проблем с нейтральностью НДС и увеличению затрат на соблюдение требований для вовлеченных торговых сторон.

Участвующие стороны

Чтобы полностью понять результаты недавних обсуждений и то, как выводы повлияют на ваш бизнес, важно понимать роль ключевых участников процесса.

Топливная карта	Безопасная идентификация и Карта лояльности , которая разрешает покупку топлива.
Эмитент топливной карты	Субъект, выдающий топливную карту. Эти юридические лица могут варьироваться между независимыми предпринимателями или дочерними компаниями минерального масла. Эмитенты заключают два отдельных договора; один с пользователем, а другой с компанией Mineral Oil.
Компания по добыче минеральных масел	Субъект, которому принадлежит топливо непосредственно перед его заправкой в бак.
Пользователь/покупатель топливной карты	Физическое или юридическое лицо, приобретающее топливо. Эта сторона, как правило, является налогоплательщиком для целей НДС.
Комиссар	Посредник, который передает товары или услуги по договору, по которому им выплачивается комиссионное вознаграждение за покупку или продажу.

Экспертная группа по НДС и Служба Комиссии ЕС

В период между 2019 годом и последней встречей последовала длинная череда дискуссий, касающихся учета НДС на топливных картах, чтобы прояснить любые противоречивые решения, двусмысленность или путаницу. . На последней конференции были представлены комментарии к рабочему документу 1046. Эти комментарии были разработаны и представлены в Службу Комиссии ЕС группой экспертов по НДС. В презентации были свои выводы, опасения и рекомендации относительно постановлений о топливных картах Суда Европейского Союза.

Последние выводы относительно учета НДС топливных карт

Основные выводы и выводы касались двух противоположных моделей; модель покупки/продажи против модели комиссионера. Встреча завершилась следующими ключевыми выводами и заключительными мыслями: подумайте, кому принадлежит топливо в момент совершения сделки. Если право хранения и распоряжения топливом переходит к эмитенту или поставщику топливной карты, то они (эмитент) могут рассматриваться как поставляющие товар (топливо).

Эта передача права собственности в настоящее время не происходит в рамках модели покупки/продажи топливных карт. Это связано с тем, что топливные карты являются всего лишь инструментом, используемым для покупки топлива у производителя. Следовательно, эмитент не квалифицируется как поставщик топлива по модели купли-продажи.

Однако в рамках модели комиссионера, когда комиссионер действует от своего имени, но от имени комитента, топливо, полученное и доставленное комиссионером, должно, в принципе, классифицироваться как поставка товаров. Следовательно, эмитент квалифицируется как поставщик.

Подводя итог мнению служб Комиссии ЕС по этому вопросу, необходимо установить, где право собственности было передано эмитенту топливных карт, чтобы понять, квалифицируются ли они как поставщики товаров. Этого не происходит в рамках модели купли-продажи, но происходит в рамках модели комиссионера в отношении транзакций по топливным картам.

Подтвердите свой НДС по топливным картам

Предоставляете ли вы своим сотрудникам топливные карты в ЕС? Хотите узнать, можно ли вернуть НДС на топливо при использовании топливных карт? Получите столь необходимую ясность в отношении режима НДС для вашей коммерческой деятельности в ЕС. Свяжитесь с экспертами в этой области, которые с легкостью проведут вас через весь процесс и обеспечат полное соответствие требованиям.